老師，你好，我們開(kāi)的發(fā)票預(yù)售卡6000元，10*600，憑證怎么記，是借銀行賬款貸預(yù)收賬款 然后對(duì)方用卡來(lái)?yè)Q貨了，比如換了一份 我們也做銷(xiāo)售出庫(kù)了，是不是 我們是銷(xiāo)售出庫(kù)單生成憑證 借應(yīng)收賬款 600 貸應(yīng)交稅金 5.94 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入594.06 這樣對(duì)嗎？

因?yàn)楝F(xiàn)售價(jià)開(kāi)票比原來(lái)一平米多出兩塊錢(qián)，老師，我把以前月份的應(yīng)收平了，借主營(yíng)，123338.88，貸應(yīng)收，123338.88，然后做銷(xiāo)售發(fā)票的賬，借應(yīng)收，132148.8，貸主營(yíng)，116945.84，稅，15202.96，這樣，主營(yíng)有了借方余額了。 這咋辦呀。

老師咨詢(xún)一下，個(gè)稅退手續(xù)費(fèi)我之前做了借:銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，當(dāng)時(shí)我電子稅務(wù)局里面沒(méi)有申報(bào)無(wú)票收入（因?yàn)槎悇?wù)局沒(méi)有去開(kāi)通過(guò)申報(bào)不成功），現(xiàn)在去開(kāi)通了，我分錄把之前多的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入沖出來(lái)，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，這樣行嗎

一般納稅人，制造業(yè)， 當(dāng)月已銷(xiāo)售未開(kāi)票的，做借 應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅。 次月開(kāi)票后 沖紅，然后重新做 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)收入-開(kāi)票收入 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 這樣每個(gè)月因?yàn)闊o(wú)票收入也做了銷(xiāo)項(xiàng)稅這個(gè)分錄，導(dǎo)致每個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額余額和稅控盤(pán)不一致 。這樣可以么？會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)么？

老師你好 公司之前銷(xiāo)售了一筆貨物，開(kāi)出了發(fā)票，但是沒(méi)有收到對(duì)方貨款，現(xiàn)在對(duì)方全部退貨到我們倉(cāng)庫(kù)了，需要開(kāi)紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對(duì)不？ 之前剛銷(xiāo)售出去貨物的時(shí)候： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫(kù)了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款