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所得稅費用 和 遞延所得稅資產(chǎn) 和 遞延所得稅負債的公式的加減法的關(guān)系

2021-08-07 16:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-08-07 16:49

同學您好! 他們之間的有一個小小的前提就是如果考試中有其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資等影響其他綜合收益的金融資產(chǎn)所導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)或負債他是不會有影響所得稅費用以及應(yīng)納稅所得額的; 那么一般情況下: 借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(增加) 貸:遞延所得稅負債(增加) 應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 根據(jù)這個分錄你就能輕輕松松的解決倒擠出所得稅費用哦

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快賬用戶5909 追問 2021-08-07 16:59

1.借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債(增加) 2.遞延所得稅資產(chǎn)(增加) 貸:所得稅費用 3.借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

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快賬用戶5909 追問 2021-08-07 17:00

是這樣的嗎,有學員有疑問

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齊紅老師 解答 2021-08-07 17:01

是的 沒錯 考試的時候還要注意 如果是轉(zhuǎn)回就是相反的算

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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