老師，您好，購買方已抵扣購進(jìn)商品，后期退貨。庫存商品做借方負(fù)數(shù)還是做貸方正數(shù)。 購進(jìn)：借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：預(yù)付賬款 退貨：借：預(yù)付賬款 （正數(shù)）庫存商品（負(fù)數(shù)）貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)）這樣做對(duì)嗎？

建材行業(yè)：購入時(shí)，票已收到，分錄：借：庫存商品 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款113 銷售時(shí)，已開發(fā)票：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 請(qǐng)問老師這樣做分錄是正確的嗎？

老師這個(gè)退貨借材料成本差異，庫存商品，進(jìn)項(xiàng)稅，貸應(yīng)付賬款，金額都是負(fù)數(shù)的這筆分錄是什么意思正確嗎？

借：庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 應(yīng)付賬款 這個(gè)是正常做賬 收到紅字發(fā)票 借：庫存 金額負(fù)數(shù) 應(yīng)付賬款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出）金額負(fù)數(shù)老師是這樣編寫嗎？

老師，你好，供應(yīng)商的貨款直接扣了贊助費(fèi)，這個(gè)贊租費(fèi)的差異做什么科目購買原材料：借方：原材料 進(jìn)項(xiàng)稅 貸方：應(yīng)付賬款，現(xiàn)在付款分錄 借方：應(yīng)付賬款 貸方 ：銀行存款，這筆贊助費(fèi)的差額做什么科目比較合適，是不是沖減管理費(fèi)用。