老師 我就是購買材料款已付貨也已經(jīng)到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預(yù)付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價(jià)入庫，借原材料，貸預(yù)付賬款（不含稅材料價(jià)格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價(jià)格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預(yù)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款

老師，購買消泡劑3200元，進(jìn)項(xiàng)稅132.5元，我做分錄時(shí) 借：原材料-消泡劑 3200 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 132.5 銀行存款 3332.5 現(xiàn)在不用了，退回廠家，收到現(xiàn)金2600元，進(jìn)項(xiàng)票不用退回，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，內(nèi)賬我要怎么做分錄呢

老師，本月應(yīng)付潘旭運(yùn)輸費(fèi)11000元，他開來運(yùn)輸專票產(chǎn)生700元稅費(fèi)，雙方承諾稅費(fèi)各承擔(dān)一半，即為350元，付款我做分錄 借：銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi) 11000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 700 貸：銀行存款 11700 現(xiàn)在現(xiàn)金收到潘旭退回稅費(fèi)350元，原先的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，我要怎么做分錄呢

老師，公司廠房半年租金20萬，且房租已付。我的借：預(yù)付賬款20 貸；銀行存款20.現(xiàn)在收到一張20萬元增值稅專票，攤銷的時(shí)候，剔除進(jìn)項(xiàng)稅額，我做借：管理費(fèi)用 制造費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款。這張發(fā)票上的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么做，會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

我想請(qǐng)教一下，現(xiàn)在供應(yīng)商送貨過來，我進(jìn)行了價(jià)稅分離，借原材料50000元，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6500，貸應(yīng)付賬款56500元，我銷售出去是不含稅的我分錄是借應(yīng)收帳款，貸主營業(yè)務(wù)收入，月中的時(shí)候，客戶要求開20000元的發(fā)票給他，然后開票稅金是安8個(gè)點(diǎn)來收對(duì)方的稅金就是1600元，我分錄是借應(yīng)收帳款1600元，貸應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額1600元，現(xiàn)在問題來的，問題一：我現(xiàn)在銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額問題二，我的應(yīng)交稅金跟實(shí)際對(duì)不上，我怎么處理這幾個(gè)問題，分錄分別怎么做