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94頁的第五題,為何算2020年所得稅費(fèi)用,他用的數(shù)據(jù)是2019年,而不用2020年當(dāng)期和遞延?

94頁的第五題,為何算2020年所得稅費(fèi)用,他用的數(shù)據(jù)是2019年,而不用2020年當(dāng)期和遞延?
94頁的第五題,為何算2020年所得稅費(fèi)用,他用的數(shù)據(jù)是2019年,而不用2020年當(dāng)期和遞延?
2021-07-31 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-31 11:34

這題答案應(yīng)該是弄錯(cuò)了,算的是2019年的所得稅費(fèi)用

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這題答案應(yīng)該是弄錯(cuò)了,算的是2019年的所得稅費(fèi)用
2021-07-31
您好! 請(qǐng)記住這個(gè)公式,所得稅費(fèi)用=當(dāng)年應(yīng)納稅所得額×當(dāng)年所得稅稅率%2B(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)。
2021-07-13
您好,一個(gè)是發(fā)生額,一個(gè)是余額,并且有些產(chǎn)生遞延所得稅,但不影響所得稅費(fèi)用
2021-10-12
同學(xué)你好 甲公司應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所得稅稅率=800×25%=200(萬元); 遞延所得稅費(fèi)用=(52.5-25)%2B(25-5)=47.5(萬元);   所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅%2B遞延所得稅費(fèi)用=200%2B47.5=247.5(萬元)。 借:所得稅費(fèi)用 247.5   貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 200   遞延所得稅資產(chǎn) 20   遞延所得稅負(fù)債 27.5   借:本年利潤 247.5   貸:所得稅費(fèi)用 247.5
2022-06-26
1.無形資產(chǎn)賬面價(jià)值1350,計(jì)稅基礎(chǔ)1380。 2.應(yīng)收賬款賬面價(jià)值470,計(jì)稅基礎(chǔ)500 3.可抵扣暫時(shí)性差異等于30加上30等于60 4.年末遞延所得稅資產(chǎn)余額等于60除以4等于15 5.當(dāng)期應(yīng)交等于2000加60再乘以0.25等于515 6,所得稅費(fèi)用等于515減15等于500
2022-06-06
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