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老師,工程行業(yè),當(dāng)月開(kāi)出工程款,當(dāng)月收到該筆款,當(dāng)月支付工人工資,當(dāng)月這個(gè)工人工資做成本,這種情況,怎樣做分錄?

2021-07-30 07:58
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-30 08:00

同學(xué)你好!這個(gè)的話(huà) 借:應(yīng)收賬款 ? ? 貸:工程結(jié)算 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) 借:銀行存款 ? ? 貸:應(yīng)收賬款 借:工程施工-合同成本 ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 ? ? 貸:銀行存款

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快賬用戶(hù)1224 追問(wèn) 2021-07-30 08:11

工資成本,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)工資成本,貸,現(xiàn)金或銀行?

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齊紅老師 解答 2021-07-30 08:13

這個(gè)的話(huà)? 你就不是按照建筑業(yè)來(lái)的了 規(guī)模不大的話(huà)? 可以的 不過(guò)? ? 需要應(yīng)付職工薪酬? ? 過(guò)度的

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快賬用戶(hù)1224 追問(wèn) 2021-07-30 08:37

還是有點(diǎn)不明白,當(dāng)月用現(xiàn)金給工人工資,但是又要做成本?要做一筆分錄還是2筆分錄?

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齊紅老師 解答 2021-07-30 08:39

是要做兩筆啊? ? 這個(gè)是會(huì)計(jì)核算的需要 并且年報(bào)的話(huà)? ? 應(yīng)付職工薪酬總額? ? 要填寫(xiě)的

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