某市居民企業(yè)(增值稅一般納稅人)，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術(shù)使用權(quán)取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業(yè)稅金及附加為330萬元;期間費用1 000萬元，其中業(yè)務(wù)招待費33萬元，廣告費750萬元;營業(yè)外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農(nóng)村小學(xué)直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關(guān)系單位贊助支出4萬元(非廣告性質(zhì)，而且與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān))；本年用自產(chǎn)貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進(jìn)行賬務(wù)處理。要求計算以下數(shù)據(jù)。(1)2019年該居民企業(yè)的會計利潤；(2)業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(3)廣告費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(4)營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；(5)該企業(yè)本年度的應(yīng)的稅所得額；(6)該企業(yè)本年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。 老師，這個題咋做的啊

1、預(yù)收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系到，未發(fā)貨未開票給對方，應(yīng)該如何處理賬務(wù)呢？做不開票銷售收申報相關(guān)的稅費，還是做營業(yè)外收入呢？需要什么手續(xù)呢，只做股東會決議可嗎？ 2、預(yù)付賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系，未開票給我們，有些發(fā)一部分的貨給我們，有些未發(fā)貨給我們，本單位應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 3、應(yīng)收賬款超過三年甚至三年以上，對方單位已無法聯(lián)系統(tǒng)，我公司已發(fā)貨已開票給對方，本公司應(yīng)該如何把賬務(wù)處理好呢？ 4、有限責(zé)任公司：資本公積轉(zhuǎn)增為實收資本，自然人股東需要繳納個人所得稅嗎

老師您好，我單位一般納稅人企業(yè)，我單位無償贈送貨物給客戶~按稅法需要視同銷售，會計分錄怎么處理呢~所得稅這方面怎么處理呢，記在營業(yè)外支出？

實務(wù)【單選題】稅務(wù)師接受委托對某縣城的企業(yè)2020年的企業(yè)所得稅進(jìn)行納稅審核，企業(yè)的營業(yè)外支出中列支的捐贈支出包括：通過非營利性的社會團(tuán)體進(jìn)行公益性捐款120萬元。企業(yè)利潤表中體現(xiàn)的會計利潤為620萬元，經(jīng)過稅務(wù)師審核發(fā)現(xiàn)下列問題，該企業(yè)將一部分廠房出租，含增值稅租金收入157.5萬元（選擇簡易計稅方法），掛在“其他應(yīng)付款”賬上，假設(shè)房產(chǎn)稅的繳納不存在問題，此外，企業(yè)當(dāng)年8月將自產(chǎn)貨物作為禮品贈送給客戶，賬務(wù)處理為： 借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費　　　　　578000 　　貸：庫存商品　　　　　　　　　　　　　500000 　　　　應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 78000 經(jīng)查，同類產(chǎn)品的不含稅售價為60萬元。稅務(wù)師確定的可以在2020年稅前扣除的捐贈支出為（?。┤f元 。 A.28.59 B.92.31 C.93.51 D.120

老師您好！我是一家房開企業(yè)，外購了一批物資用作免費贈送給客戶，在稅法上，購進(jìn)的貨物應(yīng)視同銷售，繳納增值稅，贈送的物資在會計分錄上作業(yè)務(wù)招待費處理，請問這筆會計分錄怎樣做？