有個贈送的是進項轉(zhuǎn)出的是什么情況呀老師

這個外購送員工才是進項稅額轉(zhuǎn)出，

如果購進高爾夫會員卡，煙酒糖茶之類的贈送給客戶用于招待，這種也是視同銷售嘛

高爾夫會員卡這個不需要視同銷售，后續(xù)這個煙酒糖茶之類?是的這個是視同銷售，

高爾夫這個要進項轉(zhuǎn)出嘛，取得專票的話

不是開預(yù)付卡嗎？對方開的是什么發(fā)票？

預(yù)付卡不征稅發(fā)票

那這個是按偶然所得代扣20% 個稅不需要做增值稅，不是貨物，實際相當(dāng)是送錢

所以增值稅不需要視同銷售

這筆贈送客戶的分錄付的原始憑證就是這個不征稅發(fā)票嘛，那老師，這個購買高爾夫卡能取得專票不，然后做進項轉(zhuǎn)出？

是的，不能取得專票，這個對方直接開不征稅發(fā)票后續(xù)不再開發(fā)票? ?你這個直接做借預(yù)付賬款，預(yù)付卡，貸銀行，送客戶做借銷售費用? 貸預(yù)付賬款預(yù)付卡，應(yīng)交個人所得稅，這樣

只要購買的是商品物，就視同銷售，別的不，那老師，你去買了這些東西招待客戶了，算作個人消費嘛，個人消費怎么定義

是的，這個個人消費指的是這個招待客戶住宿吃飯這種，你這個送貨物不算個人消費了

視同銷售只是客戶享受，個人消費是個人和客戶都在享有，視同銷售二級科目是福利費，個人消費二級科目是業(yè)務(wù)招待費，這個要進項轉(zhuǎn)出，

要是自產(chǎn)貨物送員工也是視同銷售，外購送員工是進項稅額轉(zhuǎn)出，送客戶貨物視同銷售，要是這個招待客戶住宿，旅游這樣是進項稅額轉(zhuǎn)出

老師，人人有份，不可分割非貨幣的福利要交個稅，這個怎么理解，不可分割啥意思