高新技術(shù)軟件企業(yè)，軟件銷售收入為即征即退項(xiàng)目，月度應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為106889.86元，其中軟件銷售即征即退按照銷售收入占比分配的進(jìn)項(xiàng)稅額是21265.84元，申報(bào)填寫增值稅主表的時(shí)候，第12欄:也就是一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額本月數(shù)這里應(yīng)該填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，還是本月106889.86減去即征即退21265.84后的稅額呢

老師 銷售軟件 即征即退是不是需要單獨(dú)核算？ 借：客戶往來(lái) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-軟件 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)-即征即退項(xiàng)目

老師，請(qǐng)教您一個(gè)問(wèn)題，軟件企業(yè)，當(dāng)月有銷項(xiàng)，但進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交增值稅，在填增值稅申報(bào)表時(shí)，軟件收入需要填到即征即退一列嗎

老師我們是嵌入式軟件，填寫申報(bào)表時(shí)分別核算一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目，一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額26334.85，即征即退是553.53，一般項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額是25791.93，即征即退項(xiàng)目10458.51，這樣一來(lái)七月申報(bào)表一般項(xiàng)目就留底542.92，即征即退這邊就要交增值稅9904.98。那么我在七月份怎么做增值稅的賬務(wù)處理 賬面上沒(méi)有區(qū)分一般項(xiàng)目和即征即退進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)

老師我們是嵌入式軟件，填寫申報(bào)表時(shí)分別核算一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目，一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額26334.85，即征即退是553.53，一般項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額是25791.93，即征即退項(xiàng)目10458.51，這樣一來(lái)七月申報(bào)表一般項(xiàng)目就留底542.92，即征即退這邊就要交增值稅9904.98。那么我在七月份怎么做增值稅的賬務(wù)處理 賬面上沒(méi)有區(qū)分一般項(xiàng)目和即征即退進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng) 7月份未交增值稅=36250.44-26888.38= 9362.06 那么未交增值稅賬面余額是9362.06 可是申報(bào)表現(xiàn)在是9904.98，差額就是一般項(xiàng)目的留底 那七月份的賬面應(yīng)該要怎么記賬