目的：通過(guò)本題的實(shí)際操作，掌握產(chǎn)品生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用開(kāi)支范圍。資料：某公司3月份發(fā)生的部分支出如下：1．3月1日，支付采購(gòu)材料小宗市內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)100元。2．3月2日，材料采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的定額內(nèi)損耗200元。3．3月3日，委托外部加工材料支付加工費(fèi)400元。4．3月4日，發(fā)出材料10000元，其中產(chǎn)品用8000元，車間一般耗用和廠部耗用1000元，對(duì)外銷售500元，基建部門(mén)領(lǐng)用500元。5．3月5日，為改擴(kuò)建產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)生材料費(fèi)用5000元。6．3月5日，支付購(gòu)入固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)300元和運(yùn)雜費(fèi)200元。7．3月10日，上月報(bào)請(qǐng)上級(jí)審批的材料倉(cāng)庫(kù)材料盤(pán)點(diǎn)盈虧今日批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷：盤(pán)盈A材料200元為發(fā)料時(shí)計(jì)量不準(zhǔn)；盤(pán)虧B材料400元為定額內(nèi)損耗；盤(pán)虧的C材料1000元為洪水造成的非常損失（該企業(yè)尚未向保險(xiǎn)公司投保）；盤(pán)虧的D材料100元系保管員失職造成的丟失。8．6月15日，對(duì)外投出不需用材料5000元。寫(xiě)成計(jì)算表

老師 請(qǐng)問(wèn)為什么計(jì)算營(yíng)業(yè)收入的時(shí)候要算境外收入？（如某企業(yè)在a國(guó)分支機(jī)構(gòu)銷售收入折合人民幣100萬(wàn)元），但在計(jì)算利潤(rùn)總額的時(shí)候，境外營(yíng)業(yè)收入不包括在內(nèi)？而且要加上境外實(shí)現(xiàn)的稅前所得和虧損？

甘老師，您好！ 情況介紹： 我們是家成立5年小公司，小規(guī)模納稅人。2021年初自查，發(fā)現(xiàn)1-往年會(huì)計(jì)帳2-往年財(cái)務(wù)年度報(bào)表3-往年企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，都有錯(cuò)誤，前幾年一直虧損。2020年盈利，彌補(bǔ)往年虧損后，有盈利，要繳納企業(yè)所得稅。 造成問(wèn)題： 上面在“情況介紹”中提出的往年有錯(cuò)誤的1、2、3，造成如下幾個(gè)問(wèn)題～①往年“其他應(yīng)付款”比實(shí)際多幾分錢(qián)②往年“庫(kù)存現(xiàn)金”比實(shí)際少幾元③往年虧損額比實(shí)際多幾元④2020年四季度繳納企業(yè)所得稅時(shí)，少納稅幾分錢(qián)。 請(qǐng)問(wèn)老師： 針對(duì)上述“造成問(wèn)題”的①②③④，我應(yīng)該如何處理？

稅法＃請(qǐng)問(wèn)下:盈虧彌補(bǔ)中的實(shí)際虧損和非實(shí)際虧損如何理解？假如:境內(nèi)盈利100，境外虧損120，此時(shí)相加小于 0，境外虧損100為非實(shí)際虧損。20為實(shí)際虧損！疑點(diǎn):這個(gè)實(shí)際虧損針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)而言還是國(guó)外企業(yè)？非實(shí)際虧損為什么是100？

請(qǐng)教下，分公司成立2018年在上海，獨(dú)立核算，沒(méi)有收入也沒(méi)有購(gòu)買過(guò)發(fā)票，產(chǎn)生的費(fèi)用基本為員工工資和社保，總公司借錢(qián)給分公司，掛在其他應(yīng)付款37萬(wàn)，另外其他應(yīng)收款也有1萬(wàn)多，實(shí)際一直虧損。 現(xiàn)在需要注銷，2018年實(shí)際虧損8萬(wàn)多，19年虧損20萬(wàn)，20年虧損2萬(wàn)多，實(shí)際年度彌補(bǔ)虧損系統(tǒng)顯示19年和20年數(shù)據(jù)，沒(méi)有顯示18年虧損。現(xiàn)在導(dǎo)致注銷時(shí)稅務(wù)局提示虧損彌補(bǔ)額和其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款相差8萬(wàn)多，需要補(bǔ)交百分之25的企業(yè)所得稅2萬(wàn)多。這下應(yīng)該怎么處理才能不用繳稅，實(shí)際也是一直虧損，現(xiàn)在查詢往年申報(bào)，不知道為什么2018年沒(méi)有年報(bào)顯示，也就是2018年的虧損系統(tǒng)彌補(bǔ)沒(méi)有顯示數(shù)據(jù)。 像現(xiàn)在這種情況應(yīng)該怎么處理不用繳稅，能順利注銷。