麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入 借：利潤(rùn)分配-分配利潤(rùn) 29.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧？但是我再報(bào)季度報(bào)表的時(shí)候出現(xiàn)了問(wèn)題 我自己的報(bào)表中稅金及附加總額是沒(méi)有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個(gè)25 營(yíng)業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報(bào)季度報(bào)表呢 是都不用填寫嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，季度財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤(rùn)總額是扣除稅收滯納金的，我實(shí)際申報(bào)時(shí)，要把稅收滯納金加進(jìn)來(lái)沒(méi)？

1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失_調(diào)增金額”為：【】元；2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第20行第3列“稅收滯納金、加收利息_調(diào)增金額”為：【】元；3.您單位入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失”、“稅收滯納金總額”為：【0.62】元；4.您單位申報(bào)表A105000第19行第3列“罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失-調(diào)增金額“和第20行第3列”稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)日期為當(dāng)年度的“罰款總額”、“稅收滯納金總額”，請(qǐng)核實(shí)。 以上是稅務(wù)局年度申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)提示，意思是A105000表中第19行和第20行需要填寫0.62嗎？

老師我在申報(bào)稅務(wù)年報(bào)時(shí)提示“稅收滯納金總額”為29.35元，因?yàn)楣緵](méi)有稅收滯納金，我也一直沒(méi)填過(guò)，不知道這里怎么會(huì)提示“稅收滯納金、加收利息-調(diào)增金額”小于入庫(kù)存日期為當(dāng)年的罰款總額

請(qǐng)問(wèn)老師，2022年的稅收滯納金4萬(wàn)，錯(cuò)當(dāng)成補(bǔ)繳以前年度稅金計(jì)入未分配利潤(rùn)了，并沒(méi)有影響2022年利潤(rùn)，今年匯算清繳，稅局要求納稅調(diào)增，我可都反結(jié)賬，修改2022年利潤(rùn)，將4萬(wàn)滯納金在利潤(rùn)中剪掉，再納稅調(diào)增？這樣就是匯算清繳的利潤(rùn)表和2022年4季度財(cái)報(bào)和預(yù)繳利潤(rùn)不一致，差4萬(wàn)滯納金？