要想業(yè)務取消 ，比如退貨 借：庫存商品紅字 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅）紅字 貸：應付賬款等 紅字

業(yè)務沒有取消，是建筑服務勞務，稅率開錯，已經(jīng)抵扣了，具體的怎么做分錄呢

對方開的3%的稅率，紅沖后又重新開給我們1%稅率的票

已經(jīng)跨年

你原來的分錄是怎么做的？

在哪里上傳圖片呢

借紅字的，工程施工103 應交稅費進項稅3要貸應付賬款 然后收到藍字的借工程施工103應交稅費3貸應付賬款

你好 當時有結轉到成本中嗎

就是有轉到主營業(yè)務成本 嗎

對的，轉的主營業(yè)務成本

那就涉及到以前損益調整了 您的會計準則是？是小企業(yè)會計準則還是？

對的，利潤分配調整

具體情況是，我們2020年11收到的藍字發(fā)票，借的工程施工然后發(fā)票已經(jīng)抵扣已經(jīng)結轉成本，然后2021年4月又收到了紅字發(fā)票，（開紅字發(fā)票是因為稅率沒對，之前3%，）然后又收到藍字發(fā)票，稅率1%，5月申報增值稅時，就把之前抵扣進項稅轉出了，就是這步怎么做分錄？還是不需要編分錄？

或者進項稅轉出這筆分錄在什么節(jié)點做，做了如何結轉

（前面的數(shù)字不是很好理解 假設您是103應付款沒有變） 你好這個是相當于是換票了 借：工程施工-100 應交稅費進項稅-3 貸：應付賬款-103 換成1% 借：工程施工103/1.01=101.98 應交稅費進項稅103/1.01*0.01=1.02 貸：應付賬款103 調整成本 但是因為您說利潤分配? 猜測是小企業(yè)會計準則（適合未來適用法） 借：利潤分配-未分配利潤或是主營業(yè)務成本（但是企業(yè)所得稅上屬于上年）1.98 貸：工程施工1.98 申報時候轉成進項稅3 認證1.02

上面的對的，申報時候轉成進項稅3 認證1.02，沒有理解，什么意思

就是您新收到的專票上稅額

是不是轉出進項稅3，認證1.02？

就是轉成原來發(fā)票的稅額 認證新的發(fā)票稅額 上面就是個例子 主要開始看您的發(fā)票情況

我是不是寫了紅字進項，就可以不寫進項稅轉出這筆分錄

也糾結的是我申報主表上有個進項稅轉出，這個結轉增值稅時需要做分錄嗎