匯算清繳調(diào)增了

那就是賬上沖銷暫估和涉及的成本費用結(jié)轉(zhuǎn) 之后沖銷做賬 要是小企業(yè)會計準則去年損益可以用當期損益或是利潤分配未分配利潤 企業(yè)會計準則去年損益使用以前年度損益調(diào)整 金額比較大 可以找稅局做更正申報 第十七條　除發(fā)生本辦法第十五條規(guī)定的情形外，企業(yè)以前年度應(yīng)當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證，且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的，在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關(guān)資料，相應(yīng)支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除，但追補年限不得超過5年。 國 家 稅 務(wù) 總 局 公 告 2018 年 第 28 號 國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

如果沒有做調(diào)増的話我怎么處理

會計還是和之前一樣 就是所得稅方面有點麻煩 可以和稅局溝通下 看下是否可以更正，補差額的1萬扣除 可以用下這個政策 第十五條　匯算清繳期結(jié)束后，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)應(yīng)當取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證并且告知企業(yè)的，企業(yè)應(yīng)當自被告知之日起60日內(nèi)補開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證。其中，因?qū)Ψ教厥庠驘o法補開、換開發(fā)票、其他外部憑證的，企業(yè)應(yīng)當按照本辦法第十四條的規(guī)定，自被告知之日起60日內(nèi)提供可以證實其支出真實性的相關(guān)資料。 還是28號公告的 這個目前沒有超60天 超60天的話 可能和稅局那溝通會更麻煩一些 確實影響到當時入庫稅額了

您能幫我寫一下具體的會計分錄么？

這個不會影響當期的損益吧

您先說下原來的分錄吧 和會計準則 這個有的會計準則會影響報表 但不影響企業(yè)所得稅

小企業(yè)會計準則 2020年暫估 借方：主營業(yè)務(wù)成本 86萬 貸方 ：應(yīng)付賬款 暫估 86萬 然后就到今年4月份收到這張87萬的發(fā)票了 但是匯算清繳的時候沒有做

小企業(yè)會計準則 沖銷：借：主營業(yè)務(wù)成本 -86萬 或是利潤分配-未分配利潤-86 貸：應(yīng)付賬款 暫估 -86萬? 今年入賬： 主營業(yè)務(wù)成本 87萬 或是利潤分配-未分配利潤 87 貸：應(yīng)付賬款 暫估 87 小企業(yè)會計準則 第八十八條 小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應(yīng)當采用未來適用法進行會計處理。 前款所稱會計政策，是指小企業(yè)在會計確認、計量和報告中所采用的原則、基礎(chǔ)和會計處理方法。會計估計變更，是指由于資產(chǎn)和負債的當前狀況及預(yù)期經(jīng)濟利益和義務(wù)發(fā)生了變化，從而對資產(chǎn)或負債的賬面價值或者資產(chǎn)的定期消耗金額進行調(diào)整。前期差錯包括：計算錯誤、應(yīng)用會計政策錯誤、應(yīng)用會計估計錯誤等。未來適用法，是指將變更后的會計政策和會計估計應(yīng)用于變更日及以后發(fā)生的交易或者事項，或者在會計差錯發(fā)生或發(fā)現(xiàn)的當期更正差錯的方法。

賬務(wù)這樣處理的話 報表怎么處理？匯算清繳報表？