請問具體會計分錄是什么

借工程施工貸應付職工薪酬

借應付職工薪酬 貸銀行存款

可是那筆錢沒有到公司手上 不是公司的專戶 是農民工自己的個人卡號 為什么要用銀行存款支付呢

我們是收款方？不是支付方？

我們給建設公司開票 但是建設公司的錢不是給我們 是給我們公司的農民工 發(fā)在他們都個人賬號上

我們也是發(fā)工資用，只是不是直接發(fā)放而已

但是老師 錢不在我們賬戶上為什么是銀行存款支付 不應該是 借：工程施工 貸 應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸 應收賬款嗎

實際替我們支付了不是嗎

關鍵是錢不是我們銀行賬戶上 如果這樣做的話 農民工專戶是農民工個人的不是公司專戶 用銀行存款付款后 那我們基本戶不是莫名其妙少錢了

那你掛賬應收賬款最后怎么平這個戶？

我們開票給這個單位 要掛往來 勞務費收入里面 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅 銷項稅額 借 應收賬款

那將來應收賬款還可以收到款項‘’？

我糾結的點就是這個 因為實際上這筆款不是支付給工人的勞務費 是我們開票給建設公司 建設公司發(fā)給我們公司的款項 但是對方不是通過對公賬戶轉賬 而是通過農民工專戶轉賬的 然后我就不知道該怎么入賬了

然后農民工專戶又不是公司的專戶 是農民工的個人卡號

這個款實際還是收不到 借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費 最后這個應收款可以做到成本里，沖了，你覺得呢

請問老師 做成本的話 應該怎么做啊

借主營業(yè)務成本 貸應收賬款 這樣，否則不能總是掛賬這個應收

好的 謝謝老師