老師，查賬發(fā)現(xiàn)18年把主營收入科目記錯了，現(xiàn)在調整過來建議放那個科目比較好，如果還是放主營業(yè)務收入那利潤表與申報表收入不一致了，會有稅務風險嗎

因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術服務費稅款減免用主營業(yè)務收入沖抵了，導致主營業(yè)務收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應交稅費的問題調不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師好，是這樣的，請教個問題，現(xiàn)在我才發(fā)現(xiàn)，去年9月份因為收到一筆穩(wěn)崗補貼，做賬用了遞延收益這個科目，但是導出來的資產負債表沒有這個科目，導致不平，現(xiàn)在我想把他調成遞延稅款這個科目可以么，因為如果調成營業(yè)外收入的話，會影響利潤表，而且去年的稅也報了，導出來的資產負債表有遞延稅款這個科目

老師，我們是建筑工程公司，去年12月對營改增的一個老項目做負數(shù)發(fā)票了，以前核定征收沒數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在賬套里沒這個項目數(shù)據(jù)，我怎么處理這個賬務，怎么做分錄。現(xiàn)在賬套里主營業(yè)務收入科目比申報數(shù)多了那些負數(shù)發(fā)票的金額。我如何調整主營業(yè)務收入科目減少和申報數(shù)一致

老師：您好！公司今年1月到6月都沒有收入，有相關營業(yè)成本，之前申報收入為0，成本有數(shù)據(jù)，新電子稅務局風險提示服務提示中風險。后來調整報表，把成本先放在應付賬款，等有收入再把成本轉到主營業(yè)務成本，現(xiàn)在收入，成本都為0，申報時，提示收入成本都為0，利潤總額為負數(shù)，為低風險，可以直接申報嗎？稅務會風險疑點要求寫說明嗎？