小規(guī)模納稅人

這是一月份報的，主表跟附表，您看一下，是差額征稅嗎？但是發(fā)票沒有差額字樣

含稅收入填的是主營業(yè)收入，扣除數(shù)填的是成本

本期扣除額有就是差額申報了

1那報稅或者做賬有什么區(qū)別？2我以前照著普通報稅做的帳，需要改嗎，3這個月的稅也報了，有什么區(qū)別？只填的主表，而且填的是開票數(shù)，4如果是差額征稅，為什么發(fā)票上沒有差額字樣

1 ，多了這個主營業(yè)務(wù)成本應交增值稅，貸應付賬款，收入是一樣做，2 你具體做啥行業(yè)的，那這個對應這個成本含稅做？需要這個沖下，主營業(yè)務(wù)成本，負數(shù)， 應交增值稅，這樣，3 你這個開發(fā)票開啥，是啥行業(yè)？4 有些開發(fā)票是全額開發(fā)票差額申報 差額征稅全額開票的業(yè)務(wù)有：1、中國證券登記結(jié)算公司；2、建筑服務(wù)勞務(wù)分包；3、一般計稅房地產(chǎn)銷售；4、融資租賃服務(wù)；5、融資性售后回租服務(wù)收取租金；6、物業(yè)管理服務(wù)收取自來水費；7、轉(zhuǎn)讓2016年4月30日錢取得的土地使用權(quán)；8、航空運輸代理提供境外航段機票代理服務(wù)；9、一般納稅人提供客運場站服務(wù)；10、航空運輸銷售額；11、一般納稅人轉(zhuǎn)讓2016年4月30日前取得的不動產(chǎn)。 　　差額征稅差額開票的業(yè)務(wù)有：1、經(jīng)紀代理服務(wù)；2、融資性售后回租服務(wù)收取本金；3、旅游服務(wù)；4、勞務(wù)派遣服務(wù)；5、安保服務(wù)；6、人力資源外包服務(wù)；7、公益特服號接受捐款；8、簽證代理服務(wù)；9、代理進口；10、境外單位考試費；11、金融商品轉(zhuǎn)讓；12、機票代理服務(wù)；13、小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)。

旅行社的，我給你發(fā)的圖片報的沒問題吧？其他都一樣，就是增值稅報稅不一樣是吧？多填個附表是不是？

沒有問題，含稅收入填的是主營業(yè)收入，扣除數(shù)填的是成本 需要換成這個不含稅收入，做主營業(yè)務(wù)收入， 可以全額開發(fā)票，差額申報，http://blog.sina.cn/dpool/blog/s/blog_9d59db650102wjaz.html?查到這個說明，你這個對應這個做分錄不做改下， 貸主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù) ，貸應交增值稅，成本做，借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù)，應交增值稅，不需要交稅，做借應交增值稅，貸營業(yè)外收入，那是你們開發(fā)票沒有選擇差額，所以沒有

如果開發(fā)票沒有選擇差額，那為什么還用差額報稅？是不是不對了？

這個需要你電話問下你稅局口徑，有地區(qū)是可以這個全額開發(fā)票差額申報去交稅，

哦，如果我全額開發(fā)票，全額報稅可以嗎？10萬左右，也沒超45萬

你好這個也可以，你這個本期扣除額不填寫也可以

但是必須填附表是嗎，我已經(jīng)報完了，沒填附表