老師你好！我們公司現(xiàn)在準備申請高新企業(yè)，可能到明年5月份可以開始申請，前期準備就是把研發(fā)人員工資、社保、公積金歸集，這個計提和發(fā)放的會計分錄怎么做？麻煩老師寫一個完整的會計分錄可以嗎？星期天沒有老師解答嗎？
計提 借，研發(fā)支出～資本化支出～工資等 貸，應付職工薪酬 發(fā)放 借，應付職工薪酬 貸，銀行存款 其他應收款 應交稅費
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老師你好！我們公司現(xiàn)在準備申請高新企業(yè)，可能到明年5月份可以開始申請，前期準備就是把研發(fā)人員工資、社保、公積金歸集，這個計提和發(fā)放的會計分錄怎么做？麻煩老師寫一個完整的會計分錄可以嗎？
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老師 你好 今天去面試了一家公司財務，原來會計已經離職，因我們這里一直封控，所以10月還未申報 另外這家公司下面有2個公司 一個一般納稅人 一個小規(guī)模 一般納稅人22年已經申請上高新技術企業(yè) 但他們賬目沒有做輔助賬 研發(fā)費用也沒有歸集 整個需要調整 老師 這種企業(yè)現(xiàn)在接手工作量大嗎 需要注意哪些 做那些準備？因為我之前是做的內賬，對報稅了解 但沒有具體做過
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老師你好，2022年9月成立的新公司至目前還在籌建期，公司之前沒有會計，但公司有請人做了稅務申報，上年度季報和匯算清繳及個稅都做了零申報。 我現(xiàn)接手發(fā)現(xiàn)有上年度2022年發(fā)生了工資及租金等5萬元的開辦費用。 我可以把這些票據做在2023年度嗎？ 或我補錄到2022年度，要去更正稅務報表嗎？ 現(xiàn)公司還在籌建期，起用的小企業(yè)會計準則
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老師，我們現(xiàn)在在申請高新企業(yè)，2023年沒有記錄研發(fā)費用，現(xiàn)在調賬，具體分錄應該是怎么寫呢1.研發(fā)人員的工資、五險一金，歸集入 管理費用-研發(fā)費用-人員人工、管理費用-研發(fā)費用-公積金、管理費用-研發(fā)費用-社保 （從現(xiàn)有繳納社保的17位人員中，選擇5-6位作為研發(fā)人員， 2.研發(fā)場地的房租：歸集入 管理費用-研發(fā)費用-直接投入 （從現(xiàn)有的房租中，按照面積選取一部分作為研發(fā)場地，其對應的房租可以計入研發(fā)費用） 3.研發(fā)場地的水電費：歸集入 管理費用-研發(fā)費用-直接投入 （和研發(fā)場地房租同比例對水電費進行分攤） 4.知識產權申請費：歸集入 管理費用-研發(fā)費用-其他費用 5.研發(fā)人員的差旅費：歸集入 管理費用-研發(fā)費用-其他費用 （研發(fā)人員產生的差旅費
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老師您好，有員工現(xiàn)在開始休產假了。公司按員工原本的工資每個月正常發(fā)放，最后申請下來的生育津貼就在企業(yè)了。生育津貼合計就3萬元，而員工每個月工資1萬元，按高的工資發(fā)了。那么這個員工產假發(fā)的這個工資需要報個稅嗎？怎么申報呢？另外會計分錄怎么寫。后面到的3萬元怎么沖呢？這個員工產假期間社保和公積金個人部分是怎么處理？謝謝老師
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一般納稅人取得免稅雞蛋普票，銷售給第三方可以開免稅普票嗎
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甲電子設備公司為居民企業(yè)，屬于主要從事電子設備的制造業(yè)務的大型企業(yè)。2023 年有關經營情況如下: (1)銷售貨物收入2000萬元,提供技術服務收入500萬元,轉讓股權收入3000萬元。經稅務機關核準上年已作損失處理后又收回的其他應收款15 萬元。 (2)繳納增值稅180萬元,城市維護建設稅和教育費附加18萬元,房產稅 25 萬元,預繳企業(yè)所得稅稅款43萬元。 (3)與生產經營有關的業(yè)務招待費支出 50萬元。 (4)支付殘疾職工工資14萬元;新技術研究開發(fā)費用未形成無形資產計入當期損益19萬元;購進一臺設備,價值35萬元;購置一臺《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的環(huán)境保護專用設備,投資額60萬元,購置完畢當年即投入使用。 老師，會計利潤怎么計算，有式子就行，不用得數(shù)
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會計準則租用廠房3年 買的二手空調 發(fā)生的650元安裝費 這個安裝費費用化可以嗎
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2023年度生產經營情況為:(1)取得產品銷售收入總額1800萬元。(2)應扣除產品銷售成本800萬元。 (3)發(fā)生產品銷售費用600萬元,其中包括廣告費用300萬元。(4)管理費用100萬元,其中包括招待費16 萬元。 (5)財務費用40萬元,其中,含非金融企業(yè)利息25萬元(貸款250萬元,利率是10%,銀行同期利息率為5%),逾期歸還銀行貸款的罰息3萬元。(6)本年繳納的增值稅30 萬元。 (7)營業(yè)外支出14萬元,其中含公益捐贈10萬元。 (8)實發(fā)工資總額98萬元,撥繳的職工工會經費、發(fā)生的職工福利費、職工教育經費為20萬元。 要求:計算該企業(yè)2023年應匯算清繳的所得稅稅額
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預繳的企業(yè)所得稅比實際應繳的多怎么辦？
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老師，請問公司投入的實收資本，后期公司不做了這個實收資本可以退回去嗎？要交什么稅了？
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我在電腦上打開學習中心怎么什么都沒有呢
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老師您好 無形資產的出售凈損益要收入-賬面價值-相關稅費計入資產處置損益 那為什么例題里面要選25？
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老師，這和-500 是怎么來的？
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老師這個 研發(fā)支出-直接進資本化嗎？不需要先進費用化
這個看你實際情況，你這個是屬于費用化的，你就用費用，話是屬于資本化的，你就用資本化，就是看你具體情況，你就放到對應的科目就可以了。
這兩個有什么區(qū)別嗎老師
費用話最后轉管理費用 資本化最后轉無形資產
我們現(xiàn)在還不是高新企業(yè)，現(xiàn)在就是前期把研發(fā)人員工資、社保、公積金歸集，應該怎么做呢？
這個不受影響，如果說你這些費用都是用于研發(fā)的，你在做賬的時候直接就放到研發(fā)支出里面就可以了，但具體是費用化還是資本化就看你的實際情況。
如果是費用化是月末轉管理費用嗎？這個會計分錄怎么做？麻煩老師寫一下好嗎？
借，管理費用 貸，研發(fā)支出～費用化 借，無形資產 貸，研發(fā)支出～資本化
老師你好！ 借：管理費用（這個要分工資/社保/公積金）嗎？ 貸：研發(fā)支出-費用化（這個也要工資/社保/公積金）嗎？ 這個分錄是月末結轉對嗎？
這個轉賬管理費用是每個月都要結轉。
第一個是做研發(fā)支出-費用化，月末轉管理費用， 那第二個 借：無形資產 貸：研發(fā)支出-資本化 這個分錄是不是月末資本化轉無形資產
老師對嗎？
對的對的，這個無形資產不是每個月都要結轉，是你研發(fā)完成之后才結算。
老師我們最近在委托第三方申請高新企業(yè)軟著專利，支付了28200元，這個會計分錄怎么做呢？麻煩老師寫一個完整的會計分錄可以嗎？
借，無形資產 貸，銀行存款28200 你這里直接資本化處理計入無形資產
老師現(xiàn)在高新企業(yè)軟著專利還沒有申請下來，直接計入無形資產嗎？
暫時沒下來，計入預付賬款，后面直接轉無形資產
借：預付賬款 貸：銀行存款 申請下來 借：無形資產 貸：預付賬款 對嗎？
對的對的，處理沒問題的，正確的。