老師，在實(shí)務(wù)工作中本年利潤(rùn)科目不需要每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配，可以年末一次性結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？但是如果要月度結(jié)轉(zhuǎn)那么要先計(jì)提所得稅費(fèi)用，將所得稅費(fèi)用轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目后，才能將本年利潤(rùn)科目結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問(wèn)我這樣理解對(duì)嗎？另外就是在編制利潤(rùn)表時(shí)，企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳的，以第一季度為例，在一月和二月的利潤(rùn)表中，所得稅費(fèi)用那一欄就不用計(jì)算填列，等到做三月利潤(rùn)表時(shí)在根據(jù)1-3月的利潤(rùn)總額計(jì)算所得稅進(jìn)行填列對(duì)嗎？

老師好，請(qǐng)問(wèn)本年度第二季度產(chǎn)生利潤(rùn)，需要預(yù)繳所得稅，如果將預(yù)計(jì)將來(lái)發(fā)生的管理費(fèi)用，比如租車(chē)費(fèi)，物業(yè)費(fèi)，采暖費(fèi)等等，提前計(jì)入二季度成本中，減少利潤(rùn)，減少預(yù)交所得稅的方法是否有納稅風(fēng)險(xiǎn)

老師好，公司一季度利潤(rùn)40萬(wàn)，當(dāng)時(shí)預(yù)交了1萬(wàn)的所得稅，二季度沒(méi)有收入和成本，只有管理費(fèi)用，1—6月利潤(rùn)14萬(wàn)，利潤(rùn)比一季度減少了，是不是不用計(jì)提預(yù)交所得稅了？

您好老師，有個(gè)所得稅費(fèi)用的問(wèn)題傻傻分不清，20年虧損5萬(wàn)，21年前倆季度虧損5萬(wàn)，后來(lái)21年第三季度盈利55000，我申報(bào)利潤(rùn)表的時(shí)候本年累計(jì)利潤(rùn)是5000，因?yàn)橛玫谌径?5000減前倆季度虧損5萬(wàn)，盈利5000，那么問(wèn)題來(lái)了 1我要不要因?yàn)橛?000計(jì)提所得稅呢？ 2所得稅報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)自利潤(rùn)表，所得稅顯示盈利了5000抵減以前年度虧損了，不用繳納所得稅。我不明白計(jì)提所得稅費(fèi)用我只考慮當(dāng)年呢還是說(shuō)中間有盈利了也需要考慮年前虧損，如果考慮年前虧我就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用，否則需要計(jì)提，我應(yīng)該怎么做才對(duì)？謝謝老師

假如我第一季度凈利潤(rùn)是-30萬(wàn)，第二季度的季度報(bào)表利潤(rùn)是20萬(wàn)，第二季度繳納了企業(yè)所得稅1000元，（因?yàn)橹拔翌A(yù)交了企業(yè)所得稅，抵扣完之后只需要交1000元），為了提前預(yù)算我缺不缺成本好控制第三季度的凈利潤(rùn)去繳納企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么看我這個(gè)月現(xiàn)在凈利潤(rùn)多少了怎么算？是直接拿第二季度的凈利潤(rùn)20萬(wàn)加上7月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-7月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-7月費(fèi)用+加上8月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-8月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-8月費(fèi)用嗎？還是說(shuō)可以直接拿7月月度利潤(rùn)表上的本年累計(jì)凈利潤(rùn)加上8月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-8月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-8月費(fèi)用