請教老師，我們小規(guī)模納稅人，季度開票未超過30萬是不需要繳納增值稅，減免的增值稅最后計入營業(yè)外收入分錄，那么增值稅沒有了，附加稅也就為0,我就想問下減免的附加稅要做會計分錄嗎？

您好老師，企業(yè)處置固定資產(chǎn)取得收入計入營業(yè)外收入，開具時繳納增值稅，那匯算清繳時繳納增值稅的這部分營業(yè)外收入如何填寫，如果填入營業(yè)外收入欄那增值稅申報營業(yè)收入與所得稅營業(yè)收入不相符，如果把這部分繳納增值稅的營業(yè)外收入填入營業(yè)收入欄(這欄是填寫主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入)，難道年底要把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入?

請問老師營業(yè)收包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，這兩項都要交增值稅和附加稅，那財務(wù)報表匯總的就只有主營業(yè)務(wù)收入的數(shù)據(jù)，其他業(yè)務(wù)收入的不在總數(shù)據(jù)了是什么原因呢？

老師，我們領(lǐng)導(dǎo)說以后如果增值稅是免的，增值稅附加這塊就不提了哈，只要把減免的增值稅這塊轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入就可以，那我怎么做轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入的分會計呢

請問小規(guī)模納稅人季度未超45萬免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，那么申報表沒有附加費的是否就不用計提附加費了？ 例如：本季度銷售價稅185000元，開出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會計分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費嗎？