1.借原材料～暫估60 貸應(yīng)付賬款～暫估60

2.借財務(wù)費用135000 貸銀行存款135000

3.借原材料33900 貸其他業(yè)務(wù)收入30000 應(yīng)交稅費～銷項稅3900

借其他業(yè)務(wù)成本19000 貸原材料1900

4.借本年利潤80 貸利潤分配未分配利潤80

5.借銀行存款2000 貸應(yīng)付債券～面值2000

6.借長期股權(quán)投資200 貸銀行存款200

7.借資產(chǎn)減值損失35000 貸存貨跌價準(zhǔn)備35000

8.借庫存商品10000 應(yīng)交稅費進項稅額1700 貸應(yīng)付票據(jù)11700

9.借庫存商品10000 貸在途物資10000

10.借銀行存款15000 貸營業(yè)外收入15000

11.借預(yù)收賬款100000 應(yīng)收賬款251000 貸主營業(yè)務(wù)收入300000 應(yīng)交稅費銷項稅51000

借主營業(yè)務(wù)成本190000 貸庫存商品190000

12.借銀行存款30000 貸應(yīng)收賬款30000

借應(yīng)收賬款30000 貸壞賬準(zhǔn)備30000

12.借生產(chǎn)成本7000 制造費用3000 管理費用5000 貸應(yīng)付職工薪酬15000

13.借資產(chǎn)減值損失6000 貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備6000

14.借應(yīng)付賬款500000 貸應(yīng)付票據(jù)500000

15.借利潤分配～現(xiàn)金股利300000 貸應(yīng)付股利300000

借應(yīng)付股利300000 貸銀行存款300000

16.借應(yīng)收賬款117000 貸主營業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費銷項稅17000

17.借固定資產(chǎn)20000 貸實收資本20000

18.借銀行存款50000 貸短期借款50000

19.借固定資產(chǎn)20000 應(yīng)交稅費～進項稅2600 貸銀行存款22600

借原材料15000 應(yīng)交稅費進項稅額1950 貸應(yīng)付票據(jù)16950