進(jìn)出口公司 我們收到美國(guó)客戶貨款11.3萬(wàn)人民幣，開(kāi)形式發(fā)票，價(jià)10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，稅率13% 支付國(guó)內(nèi)供應(yīng)商貨款9.04萬(wàn)人民幣(價(jià)8萬(wàn)，稅1.04萬(wàn)，13%稅率) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)1.3萬(wàn)，退稅1.04萬(wàn) 請(qǐng)問(wèn)以上計(jì)算對(duì)嗎？
您好，只有這個(gè)不對(duì)，出口收入全額為不含稅價(jià)（11.3 萬(wàn)），不可拆分為 價(jià)稅分離，原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致利潤(rùn)少算 1.3 萬(wàn)。 收入與成本：出口收入 11.3 萬(wàn)為不含稅價(jià)（不可拆分價(jià)稅），成本 9.04 萬(wàn)（價(jià) 8 萬(wàn) %2B 稅 1.04 萬(wàn)）正確。 利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 11.3 萬(wàn) - 8 萬(wàn) = 3.3 萬(wàn)，糾正原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致的利潤(rùn)少算。 退稅與稅費(fèi)：退稅率 13% 時(shí)退稅 1.04 萬(wàn)正確，出口環(huán)節(jié)無(wú)應(yīng)交增值稅。
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某進(jìn)出口公司從美國(guó)進(jìn)口一批貨物，成交價(jià)格(離岸價(jià))折合人民幣12000萬(wàn)元，其中成交價(jià)中包括包裝費(fèi)20萬(wàn)元，進(jìn)口后裝配調(diào)試費(fèi)用120萬(wàn)元，以及向自己的采購(gòu)代理人支付買(mǎi)方傭金60萬(wàn)元。但不包括向境外支付的專(zhuān)利權(quán)使用費(fèi)50萬(wàn)元，向賣(mài)方支付的傭金15萬(wàn)元。此外，該公司支付運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)的運(yùn)費(fèi)200萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)110萬(wàn)元。(該貨物適應(yīng)的關(guān)稅稅率100%。，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為20%。)(15分) 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)進(jìn)口應(yīng)該繳納的關(guān)稅、消費(fèi)稅和增值稅
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開(kāi)源公司系增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，開(kāi)設(shè)有外匯賬戶，會(huì)計(jì)核算以人民幣作為記賬本位幣，外幣交易采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。該公司2×21年12月份發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)及相關(guān)資料如下：?（1）5日，從國(guó)外乙公司進(jìn)口原材料一批，貨款200萬(wàn)歐元，當(dāng)日即期匯率為1歐元＝8.50元人民幣，按規(guī)定應(yīng)交進(jìn)口關(guān)稅170萬(wàn)元人民幣，應(yīng)交進(jìn)口增值稅243.1萬(wàn)元人民幣。貨款尚未支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅當(dāng)日以銀行存款支付，并取得海關(guān)完稅憑證。?（2）14日，向國(guó)外丙公司出口銷(xiāo)售商品一批（不考慮增值稅），貨款40萬(wàn)美元，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.34元人民幣，商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，但滿足收入確認(rèn)條件（假定不考慮成本結(jié)轉(zhuǎn)的處理）。??（3）16日，以人民幣從銀行購(gòu)入200萬(wàn)歐元并存入銀行，當(dāng)日歐元的賣(mài)出價(jià)為1歐元＝8.30元人民幣，中間價(jià)為1歐元＝8.26元人民幣。
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某股份有限公司以人民幣為記賬本位幣，按月計(jì)算匯兌損益。2020年10月份發(fā)生的有關(guān)外幣交易或事項(xiàng)如下：1、10月2日，從經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行購(gòu)入10萬(wàn)美元，購(gòu)入時(shí)的匯率，即當(dāng)日中國(guó)人民銀行的外匯牌價(jià)為1美元=6.71元人民幣，該銀行的現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)為6.69，現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)為6.72。2、10月7日，從國(guó)外購(gòu)入原材料一批，貨款總額為200萬(wàn)美元，貨款尚未支付。當(dāng)日匯率為1美元=6.69元人民幣。另外，以銀行存款支付進(jìn)口關(guān)稅50萬(wàn)元人民幣，境內(nèi)裝卸費(fèi)0.5萬(wàn)元人民幣。3、10月15日，出口銷(xiāo)售商品一批，銷(xiāo)售價(jià)款為300萬(wàn)美元，貨款尚未收到。當(dāng)日匯率為1美元=6.7元人民幣。假設(shè)不考慮相關(guān)稅費(fèi)。4、10月25日，以每股10美元購(gòu)入美國(guó)某上市公司發(fā)行的股票10000股，作為交易性金融資產(chǎn)，當(dāng)日匯率為1美元=6.68元人民幣。要求：請(qǐng)編制上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄（不考慮增值稅業(yè)務(wù)）
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8.甲外貿(mào)公司8月份空運(yùn)進(jìn)口一批消費(fèi)品，實(shí)際成交價(jià)格（貨價(jià)）60萬(wàn)美元，未含境外起運(yùn)地至境內(nèi)口岸運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)美元，保險(xiǎn)費(fèi)不確定。另外，此公司購(gòu)進(jìn)A產(chǎn)品一批，現(xiàn)全部出口，從內(nèi)地口岸運(yùn)到出境口岸運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元，出境口岸成交價(jià)格1600萬(wàn)元（含支付給國(guó)外傭金8萬(wàn)元）。試計(jì)算該公司8月在進(jìn)出口環(huán)節(jié)應(yīng)納的各種稅。（進(jìn)口關(guān)稅稅率10%，出口關(guān)稅稅率30%，消費(fèi)稅假設(shè)為5%，人民幣對(duì)美元匯率為1:7）
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某外貿(mào)公司1月出口摩托車(chē)一批。該批摩托車(chē)國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)100萬(wàn)元，增值稅13萬(wàn)元。報(bào)關(guān)出口價(jià)格按當(dāng)日匯率計(jì)算，折合人民幣120萬(wàn)元。公司月底收到外方付款并申請(qǐng)出口退稅。2月份，公司收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退還的增值稅和消費(fèi)稅。已知摩托車(chē)的增值稅退稅率為13%，消費(fèi)稅率10%。要求:①計(jì)算公司應(yīng)退還的增值稅，②計(jì)算公司應(yīng)退還的消費(fèi)稅 100*13%，100*10%這樣計(jì)算對(duì)嗎，還是應(yīng)該120*13%，120*10%
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老師：關(guān)于留質(zhì)物，個(gè)人之間可以留置第三人財(cái)產(chǎn)，企業(yè)之間不可以。個(gè)人之間的留置必須基于同一法律關(guān)系，企業(yè)之間不需要有牽連性，只要是基于正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系即可，我的理解對(duì)吧？
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我自己學(xué)著編18-19-20-21季度報(bào)表，想對(duì)上21年期初數(shù)，利潤(rùn)表已經(jīng)可以對(duì)上。負(fù)債表對(duì)不上，有辦法調(diào)節(jié)嗎。
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物業(yè)公司收物業(yè)費(fèi)是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？垃圾費(fèi)是主營(yíng)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呢？物業(yè)公司租進(jìn)來(lái)的房子又出租出去給客戶收到的租賃租金是主營(yíng)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呢？還是掛租賃收入呢？ 公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍是：一般項(xiàng)目：酒店管理；食品銷(xiāo)售（僅銷(xiāo)售預(yù)包裝食品）；物業(yè)管理；非居住房地產(chǎn)租賃；住房租賃；洗染服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類(lèi)信息咨詢服務(wù)）；房地產(chǎn)咨詢；日用百貨銷(xiāo)售；包裝服務(wù)；停車(chē)場(chǎng)服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）許可項(xiàng)目：餐飲服務(wù)；酒類(lèi)經(jīng)營(yíng)；住宿服務(wù)；煙草制品零售（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）
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生產(chǎn)加工制造業(yè)工廠，公司不能生產(chǎn)的就外面采購(gòu)，生產(chǎn)加工成產(chǎn)品銷(xiāo)售，兩個(gè)車(chē)間，有辦公和廚房住宿 怎么制作一個(gè)成本核算表格（老板要求簡(jiǎn)單易懂，因?yàn)樗f(shuō)沒(méi)上過(guò)學(xué)，）
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合理避稅有哪些方法老師
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合同簽訂對(duì)先開(kāi)票后開(kāi)票有什么影響
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老師，麻煩幫忙看下這個(gè)題，從分錄來(lái)看，對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)總額的影響，不應(yīng)該是信用減值損失嗎？這里有三個(gè)涉及到信用減值損失，為什么不是280+400+370呢，有點(diǎn)想不通
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生產(chǎn)加工制造業(yè)工廠，公司不能生產(chǎn)的就外面采購(gòu)，生產(chǎn)加工成產(chǎn)品銷(xiāo)售，怎么制作一個(gè)成本核算表格
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中級(jí)會(huì)計(jì)有合并報(bào)表這一章嗎，我怎么沒(méi)看到，王文文老師的課的合并報(bào)表章節(jié)在哪里
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滴滴，高德的打車(chē)票可以正常報(bào)銷(xiāo)使用嗎，有抵扣嗎
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您好，只有這收入不對(duì)， 收入與成本：出口收入 11.3 萬(wàn)為不含稅價(jià)（不可拆分價(jià)稅），成本 9.04 萬(wàn)（價(jià) 8 萬(wàn) %2B 稅 1.04 萬(wàn)）正確。 利潤(rùn)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn) = 11.3 萬(wàn) - 8 萬(wàn) = 3.3 萬(wàn)，糾正原收入拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致的利潤(rùn)少算。 退稅與稅費(fèi)：退稅率 13% 時(shí)退稅 1.04 萬(wàn)正確，出口環(huán)節(jié)無(wú)應(yīng)交增值稅。
哦這樣子，老師那么形式發(fā)票怎么開(kāi)呢？ 既然11.3是不含稅，我們開(kāi)票的價(jià)稅合計(jì)是11.3*1.13=12.769嗎 進(jìn)項(xiàng)稅美國(guó)客戶不出，全額我們承擔(dān)嗎？
?您好，直接開(kāi) 11.3 萬(wàn)為不含稅總價(jià)，注明 ?出口免稅 ，不拆價(jià)稅、不加 13% 稅，總價(jià)不是12.769 萬(wàn)。 采購(gòu)時(shí)我方支付進(jìn)項(xiàng)稅 1.04 萬(wàn)給供應(yīng)商，美國(guó)客戶不承擔(dān)任何增值稅。 我方憑采購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅 1.04 萬(wàn)申請(qǐng)退稅（退稅率 13% 時(shí)全額退回），相當(dāng)于國(guó)家返還墊付的稅款。
老師是不是只有貨款可以退稅 包裝費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)這些能退稅嗎
?您好，可退稅項(xiàng)目：僅貨物貨款（需取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，且退稅率匹配）。 不可退稅項(xiàng)目包裝費(fèi)：如果未含在貨值中或無(wú)專(zhuān)票，不可退；報(bào)關(guān)費(fèi)：屬服務(wù)費(fèi)用，非貨物類(lèi)，無(wú)退稅。
收款37萬(wàn)（出口免增值稅） 支付供應(yīng)商貨款34.7萬(wàn)（含稅） 退稅34.7/1.13*0.13=3.99萬(wàn) 支付其他費(fèi)用2.5萬(wàn)（報(bào)關(guān)費(fèi)等不可退稅項(xiàng)目） 利潤(rùn)37-34.7+3.99-2.5=3.79 這個(gè)發(fā)給老板對(duì)的哦？謝謝老師
?您好，給老板的這樣寫(xiě)： 收款 37 萬(wàn)，采購(gòu)含稅 34.7 萬(wàn)（退稅 3.99 萬(wàn)，實(shí)際成本 30.71 萬(wàn)），其他費(fèi)用 2.5 萬(wàn)，利潤(rùn) = 37-30.71-2.5=3.79 萬(wàn)。 用 ?實(shí)際成本 ?替代復(fù)雜公式，突出退稅對(duì)成本的沖減，老板更易理解。