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為啥是遞延所得shui資產？而不是遞延負債？

為啥是遞延所得shui資產？而不是遞延負債？
2021-07-07 21:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2021-07-07 22:30

你好，同學 你這里屬于合并報表資產的價值小于計稅，所以屬于遞延所得稅資產

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你好，同學 你這里屬于合并報表資產的價值小于計稅，所以屬于遞延所得稅資產
2021-07-07
你這里固定資產和存貨公允增值 形成應納稅差異，地毯所得稅負債
2022-09-08
你好， 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是會計中的兩個重要概念，它們都與暫時性差異和所得稅有關。 1.遞延所得稅資產（Deferred Tax Asset）： ● 定義：遞延所得稅資產是未來預計可以用來抵稅的資產。它是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 ● 舉例：假設一家公司在一個會計年度內確認了100萬的壞賬損失，但這筆損失在稅法上允許在未來實際發(fā)生時再稅前扣除。因此，盡管在會計上已經確認了這筆費用，但在稅務上并未立即減少應納稅額。這時，公司就可以將這部分費用視為遞延所得稅資產，待未來實際發(fā)生時再抵稅。 1.遞延所得稅負債（Deferred Tax Liability）： ● 定義：遞延所得稅負債是指根據應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。 ● 舉例：以甲公司購買A公司股票的情況為例。甲公司將購入的A公司股票分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。當A公司股價上漲時，甲公司確認了公允價值變動收益，并增加了該金融資產的賬面價值。然而，在稅務上，這部分收益并不允許在當期確認，因此產生了應納稅暫時性差異。這時，甲公司就需要將這部分差異視為遞延所得稅負債，待未來實際納稅時支付。 總的來說，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債都是由于會計與稅法在確認收入、費用等方面的時間差異而產生的。它們分別代表了未來可以減少或增加的應納稅額。
2024-05-05
您好，根據您的題目，是遞延所得稅資產，會計考慮退貨，企業(yè)所得稅不考慮
2023-08-07
您好！因為稅法是雙倍余額法折舊，所以稅法的價值小于會計上的賬面價值，也就是資產的計稅基礎小于資產的賬面價值，形成遞延所得稅負債
2022-07-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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