請(qǐng)問老師，我單位為母公司，做抵消分錄時(shí)，直接將A公司的盈余公積5萬(wàn)，公司的賬面抵消：借 盈余公積5萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn)5萬(wàn)。請(qǐng)問老師我不太明白為什么這么做呢？
是這個(gè)樣子的，你子公司啊，他賺了錢，他確定未分配利潤(rùn)，同時(shí)確認(rèn)未分配利潤(rùn)。那么這個(gè)盈余公積在母公司這邊啊，他是不認(rèn)可的，因?yàn)槟腹景?，?duì)于這個(gè)賺的錢，他收到的時(shí)候也做為了利潤(rùn)，確認(rèn)了盈余公積所以說(shuō)這個(gè)要抵消。
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盈余公積是從利潤(rùn)里 提取的對(duì)吧，那這筆抵消分錄，既然年末未分配利潤(rùn)都考慮了200，為啥盈余公積不減去這200呢？ 還是老師我的思考過(guò)程有什么問題
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請(qǐng)問老師，我單位為母公司，做抵消分錄時(shí)，直接將A公司的盈余公積5萬(wàn)，公司的賬面抵消：借 盈余公積5萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn)5萬(wàn)。請(qǐng)問老師我不太明白為什么這么做呢？
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請(qǐng)問老師，母公司對(duì)占比20%的子公司擁有控制權(quán)，子公司賬面盈余公積5萬(wàn)，母公司做合并報(bào)表時(shí)，需要將盈余公積調(diào)回到未分配利潤(rùn)，請(qǐng)問老師母公司是5萬(wàn)都調(diào)，還是5萬(wàn)*20%調(diào)。
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老師：請(qǐng)問一下那個(gè)合并報(bào)表中最后一步，抵消掉母公司的投資收益和子公司的未分配利潤(rùn)。這些步驟我知道寫，但對(duì)于說(shuō)抵消了子公司的未分配利潤(rùn)，我怎么感覺不像抵消，在貸方未分配利潤(rùn)-年末？ 貸：投資收益 少數(shù)股東損益 未分配利潤(rùn)-年初 貸：未分配利潤(rùn)-年末 提取盈余公積 向所有者（股東）的分配。
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老師：請(qǐng)問一下，公司從13年到20年未分配利潤(rùn)有150萬(wàn)，一直沒有計(jì)提盈余公積，請(qǐng)問下，可以以未分配利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)來(lái)計(jì)提盈余公積（10％）和任意盈余公積（5％）嗎？分錄：1、計(jì)提時(shí)：借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 （10％）貸：盈余公積——法定盈余公積；2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。
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也就是說(shuō)，子公司計(jì)提的盈余公積，母公司是不認(rèn)可的，所以我母公司再做合并報(bào)表時(shí)，把子公司計(jì)提的盈余公積，從貸方，調(diào)回到子公司的未分配利潤(rùn)里對(duì)嗎？
對(duì)的，可以這樣理解的哈
請(qǐng)問老師，子公司A，注冊(cè)資本500萬(wàn)，我單位投資并實(shí)際認(rèn)繳100萬(wàn)，另外為其他單位400萬(wàn)，實(shí)際認(rèn)繳50萬(wàn)。請(qǐng)問老師在計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益時(shí)比例怎么計(jì)算？
那你這個(gè)是少數(shù)股東的話，直接按照你的凈資產(chǎn)乘以那個(gè)少數(shù)股東的比例就可以了。
少數(shù)股東的比例怎么計(jì)算：是50/150還是400/500
少數(shù)股東比例直接是50/450
就是用她的投資/整體資本
他的投資400萬(wàn)（實(shí)際認(rèn)繳50萬(wàn)），我單位投資100萬(wàn)（實(shí)際認(rèn)繳100萬(wàn)）。子公司注冊(cè)資本500萬(wàn)（賬面只有150萬(wàn)實(shí)收資本，其中100萬(wàn)是我單位，另外50萬(wàn)是另外一個(gè)股東）
所以我單位在計(jì)算，屬于其他單位股東權(quán)益時(shí)用什么比例？
那你現(xiàn)在如果是實(shí)際繳納的計(jì)算，就是50/150 按整體資本計(jì)算法定比例就是400/500
一個(gè)比例也33% 一個(gè)是80% ，用哪一個(gè)計(jì)算的結(jié)果完全不同呀？不能隨便用吧
這個(gè)就看你股東減約定的計(jì)算比例 或者看你是用于什么地方來(lái)確定用哪個(gè)