想請教你個問題 新開的藥店 4月份的時候開了普票出去 已經(jīng)申報了 因為小規(guī)模納稅人月收入沒有超過10萬所以免交稅金 實際的收入是在5月份的銷售系統(tǒng)做的 也是在5月份收款的 這個賬務怎么處理呢 這個問題你能先幫我解答一下么

請問，去年11月有張銷售發(fā)票收入多算了10元，稅金少入帳了10元，當月報增值稅因為是系統(tǒng)自動帶出沒少算，所得稅報收入少了10元但因為第4季沒有所得稅要交，年報收入也少報了10元也是后面沒有所得稅要交。專管員也沒找，現(xiàn)在應該怎么處理呀？要怎么調賬？謝謝

我公司是小微企業(yè)，2020年10月份交庫房租金128304元，是2020年10月到2021年9月的租金，當時收到發(fā)票，會計賬一次性計入管理費，按要求這128304是要均攤到每個月，然后2020年年底報稅時，應納稅所得額調增了96228元，然后到2021年10月份又交了140000萬租金（是2021年10月到2022年9月的費用），當時收到發(fā)票又一次性計入管理費了。問題是：到2021年稅務年報表時，A100050那個表填寫時，賬載金額填寫140000元，稅收金額填寫96228+35000=131228元，系統(tǒng)自動算出調增金額為8772元。我想請教老師，我的賬載金額和稅收金額填寫的數(shù)對不對？謝謝您！

老師好，請問一下：1. 2022年11月代開增值稅普票是價稅合計20萬，當時做賬是借 ：應收賬款 -某公司20萬 貸：主營業(yè)務收入20萬 2. 23年4月沖紅20萬，分錄是做借：應收賬款-20萬 貸：主營業(yè)務收入-20萬 ，3.現(xiàn)在11月10號去修改23年第2季度報表，收入是20萬除以3個點等于194174.76去申報的，導致稅局收入少了5825.24，賬上收入多了5825.24，像這種情況我賬上要怎么處理好呢，因為那個第三季度企業(yè)所得稅報表按照未修改前的收入去申報交了稅了

小規(guī)模納稅人銷售二手車，無票收入1000元，在申報增值稅的手申報了970.87元（按1000/1.03計算不含稅金額）。賬務處理是直接通過固定資產清理科目結轉到營業(yè)外支出，并沒有體現(xiàn)營業(yè)收入。但是申報企業(yè)所得稅，營業(yè)收入是0（因為本季度沒有業(yè)務收入），提示：本期增值稅申報收入970.87元，企業(yè)所得稅的營業(yè)務收入不應為0.那么要怎么申報企業(yè)所得稅呢？