你好，老師，我是建筑安裝公司，1、我以前內(nèi)賬沒(méi)有用軟件做賬，只記錄了流水，我現(xiàn)在買(mǎi)了軟件回來(lái)，打算從第一筆業(yè)務(wù)開(kāi)始做賬，公司是去年4月成立的，一年的業(yè)務(wù)，但是每個(gè)月的每個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度我沒(méi)有記錄，這種我是不是沒(méi)辦法確認(rèn)收入？2、我們每個(gè)項(xiàng)目是獨(dú)立核算的，那每個(gè)項(xiàng)目收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也只能抵扣對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目嗎？我看了建安業(yè)的實(shí)操 ，發(fā)票這一塊沒(méi)看懂3、我們項(xiàng)目上的買(mǎi)的一些機(jī)器，金額幾千到一萬(wàn)多不等，我是計(jì)入工程施工-合同成本-機(jī)械使用費(fèi)嗎？還是先進(jìn)固定資產(chǎn)然后轉(zhuǎn)入工程施工？也需要累計(jì)折舊，這個(gè)機(jī)器一個(gè)項(xiàng)目做完了，可以移到另外一個(gè)項(xiàng)目上繼續(xù)使用，那移到另外一個(gè)工地的分錄我知道怎么做，那機(jī)器的金額我是按折舊后的凈值入另外一個(gè)項(xiàng)目成本嗎？

項(xiàng)目上機(jī)械費(fèi)前期暫估的入賬，是單獨(dú)歸屬項(xiàng)目的機(jī)械費(fèi)，有輔助核算項(xiàng)目會(huì)歸集成本，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票過(guò)來(lái)，少開(kāi)了幾十塊錢(qián)對(duì)方不要了，那我沖應(yīng)付賬款的時(shí)候，貸方是做營(yíng)業(yè)外收入，還是沖減當(dāng)時(shí)的合同履約成本—機(jī)械費(fèi)，哪個(gè)是合理的？

我公司是一般納稅人建筑公司，2016年的增值稅稅率是11%，甲供材可簡(jiǎn)易征收按3%，我公司2016年2月有一個(gè)項(xiàng)目開(kāi)具了11%稅率的發(fā)票， 會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交銷項(xiàng) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 當(dāng)年5月是營(yíng)改增時(shí)期，申請(qǐng)了甲供材，沖紅11%，改開(kāi)具3%發(fā)票，申請(qǐng)己繳納的11%的增值稅，但一直未退回。2020年2月稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查當(dāng)年合同，核定該項(xiàng)目是不符合甲供材條件，需沖當(dāng)年3%發(fā)票，復(fù)開(kāi)11%發(fā)票，當(dāng)年未退重復(fù)繳納稅款部份，在稅務(wù)系統(tǒng)上申報(bào)時(shí)以無(wú)票收入方式?jīng)_減，少繳稅款方式退稅，請(qǐng)問(wèn)，我做這些沖紅和復(fù)開(kāi)的發(fā)票分錄時(shí)，需以以前年度損益科目來(lái)調(diào)賬嗎？怎樣做分錄合適？？？

您好，我們公司主營(yíng)租賃勾機(jī)再轉(zhuǎn)租給建筑公司，我們付租賃費(fèi)（有發(fā)票才付款的）的款項(xiàng)是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里可以嗎？還是需要通過(guò)哪個(gè)科目過(guò)度一下，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，之前我都是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，合理嗎？還有就是有時(shí)候又主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是我們沒(méi)有往外付成本款，暫估成本藥怎么做比較合理，我直接做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，是不不太好，應(yīng)該如何暫估

老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小微一般納稅人 （清包工），年開(kāi)票金額在500萬(wàn)以內(nèi) 會(huì)計(jì)賬務(wù)處理使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 我們屬于包工頭 項(xiàng)目按上面的大承包商來(lái)確定工程進(jìn)度 按他們定的進(jìn)度開(kāi)具發(fā)票 賬務(wù)處理方面 我們開(kāi)票就確認(rèn)收入 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 歸集成本日常分錄就是進(jìn)入合同成本-人工費(fèi) 機(jī)械費(fèi)等 然后結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)直接借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸合同成本～人工費(fèi) 機(jī)械使用費(fèi) 沒(méi)有設(shè)置工程結(jié)算 合同收入 合同毛利這些的科目 可以嗎？