圖一4月份的利潤表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒有問題？

圖1中的6和3分別代表幾月份到幾月份，影響損益金額是什么意思

我公司自查轉(zhuǎn)出3萬元進(jìn)項(xiàng)稅額（2.8萬固定資產(chǎn)、0.2萬住宿費(fèi)），于4月申報(bào)表中修改轉(zhuǎn)出，4月有1萬銷項(xiàng)稅額，實(shí)際形成應(yīng)納稅額2萬元還有附加稅及滯納金；1、7月的賬務(wù)處理如何做？2、這3萬元是2017年和2018年的發(fā)票，是否要做以前年度損益調(diào)整，影響所得稅嗎？影響盈余公積么？分錄怎么做？謝謝老師！

練習(xí)不同的會(huì)計(jì)處理對(duì)收入、費(fèi)用和損益的影響資料：某企業(yè)2022年3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.銷售產(chǎn)品7000元，貨款存入銀行。2.銷售產(chǎn)品13000元，貨款尚未收到。3.預(yù)付7月至12月份的租金12000元，本月承擔(dān)2000元。4.本月應(yīng)交銀行借款利息1000元，尚未支付。5.收到上月應(yīng)收的銷貨款15000元。6.收到購貨單位的預(yù)計(jì)貨款10000元，下月交貨。要求：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，按權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制原則分別確認(rèn)和計(jì)算企業(yè)本月（3月）份的收入費(fèi)用，將計(jì)算結(jié)果填入表內(nèi)。（無金額發(fā)生處填“0”）

中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)：無形資產(chǎn) 這題我的計(jì)算是： 2018.1-2021.7月攤銷額： （180-0）/10=18/12=1.5*7+18*3=64.5 借：銀行132+6=138 累計(jì)攤銷64.5 貸：無形資產(chǎn)180 應(yīng)交稅費(fèi)——銷6 資產(chǎn)處置損益16.5 138+64.5-180-6=16.5 影響處置金額是16.5 1.答案看不太懂3.5是三年半的意思嗎？但是到2021.7月已經(jīng)是七個(gè)月了無形資產(chǎn)攤或不攤不都是在當(dāng)月嗎那不應(yīng)該2021年要攤七個(gè)月嗎為什么是三年半？ 2.我的計(jì)算過程和分錄是不是對(duì)的？