老師你好，一般納稅人，5月份開(kāi)增值稅專用發(fā)票是開(kāi)重了，沒(méi)有及時(shí)作廢，6月份按開(kāi)票數(shù)申報(bào)繳納稅款，6月份對(duì)開(kāi)重部分進(jìn)行沖紅，準(zhǔn)備申請(qǐng)退稅，但是申報(bào)表上卻自動(dòng)到期末留抵那一欄去了，期末留抵就不能進(jìn)行退稅了，沖紅不應(yīng)該顯示應(yīng)退稅嗎

老師，你好。公司在4月份時(shí)被強(qiáng)制升級(jí)為一搬納稅人了。之前不知道的情況下還是按小規(guī)模納稅人的優(yōu)惠政策稅率開(kāi)票。直至7月初去稅務(wù)大廳重新按一般納稅人申報(bào)了4、5、6月份的增值稅，之前開(kāi)具的發(fā)票稅務(wù)局按6%已經(jīng)扣了稅款。上月8月將發(fā)票追回沖紅重新開(kāi)具，這個(gè)月應(yīng)該是不再扣增值稅了，稅表要如何填寫(xiě)呢。

#提問(wèn)#老師7月份我看著增值稅及附加稅申報(bào)表上第13行和第14行顯示上期留抵82785.25元和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出82785.25，第20行期末留抵47433.62元，第32行期末未交稅額-36655.7元分別表示什么意思？我八月份開(kāi)了專票不含稅銷售345017.69元，銷項(xiàng)稅額44852.31元，問(wèn)我八月份還需要再認(rèn)證發(fā)票嗎，能自動(dòng)抵扣上期期末留抵嗎？還是得申請(qǐng)稅務(wù)局退款？

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？

我公司為小規(guī)模納稅人，2022年9月16日開(kāi)具增值稅專票價(jià)稅合計(jì)148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報(bào)增值稅時(shí)已經(jīng)繳納。 2023年1月1日，購(gòu)買(mǎi)方要求把發(fā)票開(kāi)成2023年的，于是收到退回發(fā)票后，按照3%的稅率重新開(kāi)具，并且填了紅字信息申請(qǐng)表，但是忘了開(kāi)具紅字發(fā)票。 2023年4月份申報(bào)增值稅時(shí)需要需要發(fā)現(xiàn)需要繳納增值稅4310.68元。 請(qǐng)問(wèn)：如果4月份開(kāi)了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開(kāi)了紅字發(fā)票后可以先申請(qǐng)退稅？