老師您好，我想向您咨詢一下，屬于民非企業(yè)，今年年檢的時(shí)候?qū)徲?jì)事務(wù)所給我提出來，去年四季度的企業(yè)所得稅計(jì)提和繳納都在今年需要調(diào)帳，如何調(diào)帳

老師，我在申報(bào)企業(yè)21年第四季度所得稅的時(shí)候，當(dāng)時(shí)有緩繳政策，只需要按照50%繳納，其余的以后再繳，但是入賬的時(shí)候直接按照實(shí)際繳納的50%計(jì)提的企業(yè)所得稅，那我現(xiàn)在是反年結(jié)去調(diào)賬，還是把這個(gè)50%跟21年匯算清繳的要繳納的所得稅一起入賬比較好呢，

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因?yàn)橐咔樘潛p了7，8幾萬，然后今年一季度我報(bào)稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)的時(shí)候，系統(tǒng)提示，讓我們預(yù)交400多的稅，因?yàn)槲覀兪切∥⑵髽I(yè)，平時(shí)生意也不太好\\，我怕到時(shí)候退稅很麻煩，我想到12月在一起計(jì)算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調(diào)整一下嗎？因?yàn)槿ツ甑臅r(shí)候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務(wù)局打電話過來，讓我們把預(yù)繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師：您好！想請(qǐng)教一下，去年第四季度企業(yè)所得稅申報(bào)的數(shù)據(jù)是營業(yè)成本363254，利潤總額是379187，后來申報(bào)后調(diào)金蝶賬，（把營業(yè)成本調(diào)成363838，利潤總額為383371）今年5月份申報(bào)的2022年度企業(yè)所得稅匯算清繳是以調(diào)整后的數(shù)據(jù)去申報(bào)的，現(xiàn)在第四季度申報(bào)的數(shù)據(jù)和我金碟賬的數(shù)據(jù)不一樣，是否需要修改2022年第四季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表？