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進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅以至于應(yīng)交稅費(fèi)在借方余額,請(qǐng)問報(bào)表怎么填列

2021-03-16 17:29
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-03-16 17:29

你好,這個(gè)填寫在其他流動(dòng)資產(chǎn),

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齊紅老師 解答 2021-03-16 17:31

應(yīng)交增值稅 期末,「應(yīng)交增值稅」科目如有余額,一定在借方。 借方余額代表一般納稅人期末存在留抵稅額,可在以后期間抵扣。期末編制報(bào)表時(shí),會(huì)計(jì)人員應(yīng)結(jié)合以后期間的銷項(xiàng)稅額情況進(jìn)行職業(yè)判斷,如果在一年內(nèi)可以抵扣完畢,相應(yīng)余額應(yīng)在「其他流動(dòng)資產(chǎn)」項(xiàng)目列示,否則應(yīng)在「其他非流動(dòng)資產(chǎn)」項(xiàng)目列示。

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快賬用戶4565 追問 2021-03-16 17:32

請(qǐng)問如果其他稅種是余額在貸方,但應(yīng)交增值稅余額借方,綜合應(yīng)交稅費(fèi)在貸方了,那是不是要拆開在報(bào)表填列?

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齊紅老師 解答 2021-03-16 17:33

你好,只需要對(duì)增值稅這樣處理,

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你好,這個(gè)填寫在其他流動(dòng)資產(chǎn),
2021-03-16
對(duì)的,這方就調(diào)整到資產(chǎn)貸方的話正常填。
2021-07-06
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售稅額。月末可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
2022-01-05
你好,你的會(huì)計(jì)處理是正確的
2024-02-29
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2024-01-07
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