老師 你好 用會計利潤調整的時候怎么不調資本化部分×75%部分 這個時點有差異 我知道不調整遞延所得稅資產
同學您好： 1、 教材中應該有一句話“既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額”，題目中就屬于這樣的情況； 2、不確認遞延所得稅資產：由于無形資產確認時不影響利潤和應交所得稅，所以如果確認遞延所得稅資產，則對應科目就不應當是所得稅費用。又由于它不是合并業(yè)務，對應科目也不能是商譽；又由于它不對所有者權益產生影響，所以對應科目也不能是資本公積。
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請問老師這個題為什么差錯更正調整分錄貸遞延所得稅負債2.25呀。負債的賬面價值大于計稅基礎，不是產生可抵扣差異，借遞延所得稅資產么？調整怎么會是所得稅負債呀？
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老師請問：資產負債表日調整事項。和非調整事項。我知道哪些是調整事項，那些是非調整事項。就是不知道怎么調，1題小問，成本800不用調嗎？還有，會計計提壞賬準備，稅法不認，產生可抵扣差異。計提壞賬準備稅法到什么時候都不認可。產生永久性差異嗎？
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老師 你好 用會計利潤調整的時候怎么不調資本化部分×75%部分 這個時點有差異 我知道不調整遞延所得稅資產
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老師你好，我的問題是首先在企業(yè)計提10萬壞賬準備時，不是也形成了會賬差異，為什么不計提遞延所得稅資產？在后面調整分錄時，補提了70萬的稅會差異？
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老師:你好！想問下:由于其他權益工具投資的公允價值變動會遞延所得稅資產，那為什么在計算本年應納稅所得額時不調增這部分的差異呢？
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所以這個時點 這個類型的題 不確認遞延所得稅資產 不調整利潤（因為不影響） 但是承認差異？可以這樣理解嗎
同學您好： ? ? ? ?您的理解是正確的，承認稅會差異，但是不確認遞延所得稅資產。謝謝