第一，我這有個(gè)房子貸款買的，沒有能力還，我們替他還的，掛的其他應(yīng)收款，但是后來他欠錢太多，我們起訴他了，從我們賬戶把他首付款讓法院扣款了，我這比帳做營(yíng)業(yè)外支出嗎？ 那最后怎么沖回？ 其他應(yīng)收款和營(yíng)業(yè)外支出？ 第二，我們以前多交了稅，退回后，我充了欠繳的稅款，但是滯納金那怎么充，打比方欠稅款滯納金共計(jì)30萬，但是都抵了一部分稅款和滯納金，我不知道滯納金這怎么做分錄，稅款著可以記錄借：利潤(rùn)分配貸方以前年度損益，紅字，但是滯納金怎么做啊，直接沖銀行存款的話，以前沖稅那個(gè)怎么算？ 第三，如果物業(yè)公司收到移動(dòng)公司退給我們的電費(fèi)，分錄是不是應(yīng)該做營(yíng)業(yè)外收入？

您好老師，我公司是運(yùn)輸公司，駕駛員發(fā)生交通事故違章，法院凍結(jié)并劃扣我公司的款項(xiàng)有七八萬，這筆款子法院開的有收據(jù)，該費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用還是營(yíng)業(yè)外支出？如何記營(yíng)業(yè)外支出能不能稅前扣除？所得稅匯算清繳時(shí)能不能能不能

4)全年應(yīng)扣除的銷售成本7300萬元，發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元、技術(shù)開發(fā)費(fèi)60萬元;經(jīng)批準(zhǔn)向本企業(yè)職工借款300萬元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)借用期限半年，支付了利息費(fèi)用24萬元(同期銀行貸款利率為5%)。(5)2019年企業(yè)應(yīng)繳納的稅金及附加為12.5萬元。(6)在“營(yíng)業(yè)外支出”賬戶中，發(fā)生的通過民政局向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬元，直接向某學(xué)校捐贈(zèng)20萬元，資助相關(guān)聯(lián)的科研機(jī)構(gòu)開發(fā)經(jīng)費(fèi)40萬元;自然災(zāi)害損失30萬元(取得保險(xiǎn)公司賠款5萬元)公司會(huì)計(jì)小余在2020年初進(jìn)行2019年所得稅匯算清繳時(shí)針對(duì)上述會(huì)計(jì)資料不知道該如何匯算，特別是相關(guān)成本、費(fèi)用的稅前扣除，哪些能扣除?哪些不能?扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么?請(qǐng)你幫助小余解決他的麻煩。

老師，申報(bào)個(gè)稅，個(gè)稅公司承擔(dān)，公司是做建筑施工的，給工人談工資的時(shí)候沒有給工人講清楚，自己要承擔(dān)，公司只能自己承擔(dān)這次費(fèi)用，我做賬務(wù)處理，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 23458 貸：銀行存款 23458，等到年末我在把全年承擔(dān)的個(gè)稅，借：營(yíng)業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅，把應(yīng)交稅費(fèi)沖平，年報(bào)的時(shí)候這邊營(yíng)業(yè)外支出我調(diào)增，不稅前扣除，你看這么做可以不？還是有其他方法？

款50萬元用于扶貧，通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款10萬元；（4）繳納增值稅200萬元、繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計(jì)20萬元；（5）按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)100萬元；（6）利潤(rùn)總額600萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；公益性捐贈(zèng)支出不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。請(qǐng)寫出具體計(jì)算過程，計(jì)算結(jié)果有小數(shù)的，請(qǐng)保留兩位小數(shù)。1.計(jì)算甲公司在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額；（5分）2.判斷甲公司2022年度發(fā)生的三筆捐贈(zèng)支出是否可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，并簡(jiǎn)要說明理由；（2分）3.計(jì)算甲公司在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出的扣除限額；（2分）4.計(jì)算甲公司在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)支出金額；（3分）5.判斷甲公司2022年度發(fā)生的非廣告性贊助支出能否在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；（1分）6.判斷甲公司2022年度繳納的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能否在計(jì)算