老師，顧客墊付商品維修費，寄來了我們公司抬頭的維修費發(fā)票，我們可以直接打款到顧客銀行卡號吧，不是說因為顧客不是本公司人，只能由公司業(yè)務(wù)先轉(zhuǎn)錢再用票報銷吧

老師，我們是單位是銷售服務(wù)的，但是需要客戶購買相對應(yīng)的服裝，但是我們不賣服裝，就找了一個商家合作，我們先幫忙收客戶服裝的錢，然后把定金付給商家，等商家全部衣服給到我們后再把剩下的錢付給商家（因為之前第一年開業(yè)的時候不太懂，就直接讓客戶把錢轉(zhuǎn)到商家那，后來商家給到客戶的衣服老是出問題，商家后來直接屏蔽了我們，我們只能自己掏錢找另外一個商家重新做衣服，虧死了，還被客戶投訴，所以后來就不想直接把錢轉(zhuǎn)到商家那了）。但是我們不入公賬，因為只是代收代支，又比較零散，所以就找了第三家來給我們代收代支這筆錢。 這種情況下，客戶要衣服的發(fā)票或者收據(jù)的話應(yīng)該是商家給開發(fā)票還是第三方公司（代收代支）給開發(fā)票呢？

老師我們銷售給客戶A一批貨物，貨款1萬元，我們客戶打款我們給予發(fā)貨，但是這個客戶他不給我們提前打款，于是我們的銷售人員自己先替客戶把貨款墊付給我們，銷售商品我的分錄是借應(yīng)收賬款—A公司1萬，貸主營業(yè)務(wù)收入1萬，收到我們銷售員墊付的錢，分錄借銀行存款0.9萬，貸其他應(yīng)付款—張三0.9萬，我寫欠張三寫0.9是因為貨款1萬含有張三個人的業(yè)務(wù)提成0.1萬，張三給自己的提成沒有付給我，只付了一個貨款。等收到到A公貨款，我的分錄借銀行存款1萬，貸應(yīng)收賬款—A公司1萬，然后我再把張三墊付的錢付給張三，分錄是借其他應(yīng)付款—張三0.9萬，銷售費用0.1萬，貸銀行存款—1萬，對嗎老師

老師，你好。目前公司開業(yè)第二個月，業(yè)務(wù)為在小區(qū)里面安裝直飲水機，小區(qū)的顧客先充值后刷卡打水。目前遇到兩大類問題。（小規(guī)模企業(yè)） 第一類:充值我們沒有開票，充值按照200送80充值。之后刷卡消費時做收入。這個充值不開票會不會有風(fēng)險，因為客戶都是都是個人。 第二類:收入對應(yīng)的成本是場地水機租金與產(chǎn)生的水電費。目前有的小區(qū)沒有物業(yè)只有委員會，還有很多水機的水電直接接到顧客家里面，還有我們與對方簽訂的是商業(yè)用水，小區(qū)給供電公司 水電公司交的居民水電。對方即使有物業(yè)給我們復(fù)印的水電公司發(fā)票單位票價也不一致。。截止到6.30很少能要到發(fā)票，這種情況怎么處理哇，老師。尤其會計人員準(zhǔn)則重新發(fā)布了。。好害怕呀

1. 簡答題 1.甲公司主要經(jīng)營小型機電類產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品銷售以X公司倉庫為交貨地點。A注冊會計師負責(zé)于2014年10月25日對X公司的銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制進行了解、控制測試與評價。 資料一：甲公司與銷售交易相關(guān)的內(nèi)部控制摘錄如下： （1）銷售部門職員根據(jù)顧客訂單編制預(yù)先連續(xù)編號的銷售單，經(jīng)銷售經(jīng)理批準(zhǔn)后，將一聯(lián)送倉庫作為發(fā)貨給裝運部門的授權(quán)依據(jù)，另一聯(lián)傳遞給信用管理部門備案。 （2）信息系統(tǒng)接收到顧客簽字確認的發(fā)運單并與銷售單核對后，根據(jù)當(dāng)日商品價目表生成銷售發(fā)票，連同發(fā)運單和銷售單傳遞到財務(wù)部門信息系統(tǒng)，系統(tǒng)操作員將打印聯(lián)交顧客。 （3）財務(wù)部門專職人員錄入與應(yīng)收賬款相關(guān)的基本數(shù)據(jù)，但無權(quán)更改。信息部門維護應(yīng)收賬款賬齡分析系統(tǒng)，并擁有獨立修改數(shù)據(jù)的權(quán)限。 資料二：A注冊會計師執(zhí)行的控制測試情況摘錄如下： （1）2014年9月末，財務(wù)部門向應(yīng)收賬款余額較大的若干顧客寄送了對賬單,要求顧客在發(fā)現(xiàn)應(yīng)付余額不符時向指定的財務(wù)負責(zé)人回函。經(jīng)檢查回函檔案，A注冊會計師發(fā)現(xiàn)甲公司10月份只收到一封顧客回函。差異的原因是：該顧客已在9月30日開出付款票據(jù)并入賬，但開戶銀行在10月4日才收到該款項。 （2）A注冊會計師抽查了2014年7月至10月確認的35筆主營業(yè)務(wù)收入。各筆主營業(yè)務(wù)收入的記賬憑證均附有銷售發(fā)票、發(fā)運單和銷售單，但每月1日至3日入賬的主營業(yè)務(wù)收入所附的發(fā)運單日期基本上都是上月月末。 要求： （1）針對資料一各項，不考慮其他條件，請逐項指出所述銷售交易內(nèi)部控制是否存在缺陷，如存在，簡要說明理由。 （2）針對資料一所述各項，假定不考慮編號的連續(xù)性，請指出哪一項控制與“入賬的銷售業(yè)務(wù)確系已發(fā)貨給真實的顧客”這項控制目標(biāo)相關(guān)，并指出針對該內(nèi)部控制目標(biāo)的測試程序。 2 顧客簽字 （3）針對資料二所述各項，假定不考慮其他條件，請指出哪些事項表明相關(guān)內(nèi)部控制得到有效執(zhí)行，簡要說明理由。如認為未得到有效執(zhí)行，請指出最可能導(dǎo)致財務(wù)報表哪個項目哪個認定的重大錯報風(fēng)險。 1/5 答題卡 下一題