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演示賬套

我想問下. 是不是工資跟個(gè)稅不需要計(jì)提？社保要計(jì)提，為什么

2021-03-11 10:35

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-03-11 10:44

你好！個(gè)稅不需要計(jì)提，工資和社保都需要計(jì)提的。因?yàn)楣べY和社保經(jīng)常是本月計(jì)提，但是次月發(fā)放扣款的，屬于公司的費(fèi)用，個(gè)稅是員工自己的費(fèi)用，不屬于公司的費(fèi)用所以不需要計(jì)提。

快賬用戶3991 追問 2021-03-11 10:46

工資和社保為什么要計(jì)提？例如我沒拿到單據(jù)，我怎么計(jì)提？計(jì)提數(shù)怎么算？

齊紅老師解答 2021-03-11 10:54

你好！因?yàn)槲覀儠?huì)計(jì)是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的，你這個(gè)月預(yù)計(jì)需要支付多少員工的工資，社保費(fèi)中單位承擔(dān)的需要計(jì)提，算入你本月的費(fèi)用中，這樣你本月的利潤才是合理的。

快賬用戶3991 追問 2021-03-11 10:59

那計(jì)提數(shù)按什么來？就是工資表嗎？

快賬用戶3991 追問 2021-03-11 11:01

社保分錄計(jì)提，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬—公司承擔(dān)部分，接著支付時(shí)候是不是借應(yīng)付職工薪酬—公司部分，貸銀行存款，那個(gè)人承擔(dān)的呢

齊紅老師解答 2021-03-11 11:03

你好！按照收益對象確認(rèn)費(fèi)用，如果是銷售部分的就是借：銷售費(fèi)用了。個(gè)人承擔(dān)的部分繳納的時(shí)候借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，到時(shí)候工資發(fā)放扣掉的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款? ? 其他應(yīng)收款