多選題4/21 4、根據(jù)增值稅規(guī)定，下列行為應(yīng)視同銷售貨物征收增值稅的有（?。?。 A 將自產(chǎn)的辦公桌用于財(cái)務(wù)部門辦公使用 B 將外購的服裝作為春節(jié)福利發(fā)給企業(yè)員工 C 將委托加工收回的卷煙用于贈(zèng)送客戶 D 將新研發(fā)的玩具交付某商場代為銷售 E 將外購的水泥用于本企業(yè)職工食堂的修建 有疑惑？去提問 考考朋友 參考答案 CD 我的答案 ACD 解析糾錯(cuò) 選項(xiàng)A，屬于將自產(chǎn)的貨物用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，不屬于增值稅視同銷售行為；選項(xiàng)B、E屬于將外購的貨物用于個(gè)人消費(fèi)和集體福利，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情形，不屬于增值稅視同銷售行為。 A不視同銷售嗎（自產(chǎn)內(nèi)部內(nèi)）

老師，將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)要算作 視同銷售。但是并沒有說將外購的貨物（給領(lǐng)導(dǎo)充值飯卡，向供應(yīng)商支付，供應(yīng)商開了服務(wù)費(fèi)的專票）用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)也要算作 視同銷售吧。我們給領(lǐng)導(dǎo)充飯卡，不用算作 視同銷售 吧？

?單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，不應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物的有（?。?。 ?? ?? ? A.?? 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶 ?? ?? ? B.?? 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者 ?? ?? ? C.?? 將外購的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi) ?? ?? ? D.?? 將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人

判斷 對(duì)于帶息的應(yīng)付票據(jù)，償付時(shí)應(yīng)支付的利息應(yīng)作為管理費(fèi)用入賬。 22判斷 自產(chǎn)或委托加工的貨物用于對(duì)外投資時(shí)，由于不是銷售，所以不必計(jì)算應(yīng)交增值稅。 23判斷 ?企業(yè)預(yù)收賬款不多的企業(yè)，也可以不設(shè)置”預(yù)收賬款“賬戶，企業(yè)預(yù)收客戶款項(xiàng)時(shí)，直接將其計(jì)入”應(yīng)收賬款“賬戶的貸方。 24判斷 企業(yè)將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于職工集體福利時(shí)，應(yīng)按成本轉(zhuǎn)賬，并同時(shí)按計(jì)稅價(jià)格計(jì)算應(yīng)納稅額。 25判斷 ?計(jì)入”稅金及附加“賬戶的稅費(fèi)有增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等。

2某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元，同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)委托外單位加工一批飾品，支付費(fèi)用1000元，取得專用發(fā)票，注明稅款130元。(4)當(dāng)月支付水、電費(fèi)2000元，取得專用發(fā)票注明稅款120元。(5)銷售一批服裝給某商場開出專用發(fā)票，價(jià)款50000元。(6)銷售一批服裝給個(gè)體商販取得貨款20000元，開出普通發(fā)票。(7)將含稅價(jià)300元一套的服裝50套發(fā)給本廠職工作福利。計(jì)算當(dāng)月本企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額。(增值稅稅率分別按13%和9%計(jì)算)(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對(duì)外投資;成本價(jià)為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元，另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)