老師您好，請(qǐng)問一個(gè)公司二手車置換的問題，公司有一臺(tái)舊車12年入的固定資產(chǎn)，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，2021年作為二手車置換購入新車，置換價(jià)格是5萬元，這個(gè)款二手車交易公司直接將款匯入我們將購買新車的4S店，作為我們新車的部分車款，新車總價(jià)20萬，因此我們除去這筆置換收入，實(shí)際對(duì)公賬戶匯入4S店的價(jià)款只需要15萬。想請(qǐng)問下這個(gè)業(yè)務(wù)的處置固定資產(chǎn)以及購買新車的賬務(wù)處理，麻煩老師解答一下，謝謝。
同學(xué)您好 舊車原值和累計(jì)折舊分別是多少昵？
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我們分包給總包開了建安發(fā)票，總包現(xiàn)在要幫我們代發(fā)我們找來的包工隊(duì)工人工資，工資是專用賬戶代發(fā)，第一我們是已總包代發(fā)工資做收入是嗎？第二代發(fā)的工資也是我們公司的成本，這種情況是讓包工隊(duì)給我們開發(fā)票做成本嗎？
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500題無形資產(chǎn)第四問。無形資產(chǎn)的損益金額為什么是1900-1950=-50呢、具體講解一下步驟
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這個(gè)改變信用政策增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本為什么不用新的減去舊的就是應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本？？
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是的，刷過的題，返回就找不到了
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是的，刷過的題，返回就找不到了。
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增加的應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本，是增加的的金額還是增加后的金額去算機(jī)會(huì)成本？
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順便問一下，本期認(rèn)證相符且抵扣和前期認(rèn)證相符且抵扣是手工填的還是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來 ，如果是手工填的，這個(gè)咋計(jì)算的，有公式嗎？可以寫出來一下嗎？最后我想問一下附表五附加稅是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的嗎？如果是系統(tǒng)自動(dòng)帶出來的，那是填好哪個(gè)表系統(tǒng)才會(huì)自動(dòng)帶出這個(gè)數(shù)據(jù)。還有生產(chǎn)型企業(yè)，那個(gè)增值稅減免稅申報(bào)表不管是月申報(bào)還是季申報(bào)還需要填此表嗎？
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合作關(guān)系的怎么交稅？
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老師您好，現(xiàn)在其他問題都解決了，只有一個(gè)問題，請(qǐng)問2012年購進(jìn)的小汽車，折舊已經(jīng)全部抵扣完了，凈殘值按5%計(jì)算的，原值是20萬，現(xiàn)在二手車處置了5萬元，請(qǐng)問需要繳納增值稅嗎，還是只要做營業(yè)外收入就行了呢
同學(xué)您好? 之前沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 銷售之間未抵扣進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)應(yīng)該按照簡易征收 3的稅率 但間按2%的稅率征收 處置車輛會(huì)計(jì)處理 借：累計(jì)折舊? ?190000 ? ? ? ?固定資產(chǎn)清理 10000 ? ? ? 貸：? 固定資產(chǎn)? ? 200000 借：應(yīng)收賬款? ? 50000 ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)清理? ? ? 49029.13? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? ?5/（1%2B3%）*2%? ? 970.87 借：固定資產(chǎn)清理? ?39029.13 ? ? ? 貸：資產(chǎn)處置收益? ?39029.13? ?老準(zhǔn)則計(jì)入營業(yè)外收入 ?
謝謝老師的答案，我有看到一些人的說法，不知道這個(gè)說法有沒有依據(jù)，麻煩老師幫忙看一下，謝謝
這個(gè)截圖是關(guān)于二手車?yán)U納增值稅的問題，不知道是不是真的有這么一個(gè)規(guī)定
同學(xué)您好 我第一次看到這種說法，有個(gè)不超過原值我覺得有些問題，一般是賬面價(jià)值 因?yàn)橘徺I的車輛計(jì)提折舊 已經(jīng)抵稅了
謝謝老師的回答！
同學(xué)您好 不客氣昵