之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調下賬嗎

之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我要怎么調賬呢？

老師，這不12月份賬期結束了幫忙檢查一下以下分錄是否正確?包括明細科目： 1.月底計提工資（包含個人繳納社保部分)如有繳個稅也要一起計提。 借：管理費用-工資 5000 貸：應付職工薪酬-工資5000 2.月底計提社保（公司繳納部分) 借：管理費用-其他 73.78 貸：應付職工薪酬-社會保險費73.78 3.月底繳納社保（社保局扣款后根據(jù)繳交明細PDF檔做) 借：應付職工薪酬-社會保險費 73.78（公司) 其他應收款-社會保險費 203.89（個人) 貸：銀行存款 277.67 4.次月發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資5000（就是當初計提費用) 貸：其他應收款-社保費 203.89（個人) 如有代繳個稅也需要扣除 銀行存款 4796.11（應發(fā)工資-社保和個稅和其他扣款=實發(fā)

1.向公司法人借款和私戶收款開發(fā)票用同一個往來怎么做賬？ 2.其他應收款和其他應付款怎么對沖？ 3.幫另一家公司代發(fā)工資怎么賬目處理？ 4. 計提的工資數(shù)和工資表包含個稅和社保的哪個數(shù)據(jù)相關？

老師，問下關于生育津貼記賬問題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時工資和社保和其他員工一起，都計提并發(fā)放、繳納了。每月計提工資：借：管理費-工資，貸：應付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時，借：銀行存款，貸：其他應付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發(fā)過的工資和代繳納的個人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應付職工薪酬科目過度？應該怎么記賬？