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演示賬套

請問企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下，增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)及繳納分錄是怎么樣的？因?yàn)榛A(chǔ)比較差，所以麻煩老師帶入數(shù)據(jù)講解，謝謝！

2021-03-07 10:11

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-03-07 10:12

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶8289 追問 2021-03-07 10:15

購買金稅盤這種政策性減免的應(yīng)該怎么做呢？

齊紅老師解答 2021-03-07 10:16

買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時：借：管理費(fèi)用貸：銀行存款一般納稅人抵減時：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）貸：管理費(fèi)用小規(guī)模納稅人，抵減時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用

快賬用戶8289 追問 2021-03-07 10:27

企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則下金稅盤是可以抵減的嗎？然后應(yīng)交增值稅（減免稅款）是不是也要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里去？

齊紅老師解答 2021-03-07 10:27

　　你好，對的，你的理解是正確的??

快賬用戶8289 追問 2021-03-07 10:28

之前有聽說應(yīng)交稅費(fèi)（已交增值稅）

快賬用戶8289 追問 2021-03-07 10:28

這個科目是什么時候用呢？

齊紅老師解答 2021-03-07 10:29

一般會你預(yù)交的時候用到的，很少

2021-03-07

1.記錄所得稅費(fèi)用（借方）和應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅（貸方）：借：所得稅費(fèi)用 ? ? ?20.31元貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅 ?20.31元 1.當(dāng)實(shí)際繳納稅款時：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-所得稅 ?20.31元貸：銀行存款 ? ? ? 20.31元問題二：對于公司基本戶扣繳的個人所得稅，并在后期從工資中扣回的情況，會計(jì)分錄可以這樣處理： 1.當(dāng)公司基本戶扣繳個人所得稅時：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個人所得稅 ?（扣繳的金額）貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ?（扣繳的金額） 1.在發(fā)放工資時，從員工工資中扣回已代扣的個人所得稅：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ? （工資總額）貸：銀行存款 ? ? ? ? ?（實(shí)際支付工資）應(yīng)繳稅費(fèi)-個人所得稅 ?（扣回的個人所得稅） 1.如果之前已經(jīng)計(jì)提了個人所得稅，還需要沖減之前計(jì)提的稅款：借：應(yīng)繳稅費(fèi)-個人所得稅 ?（之前計(jì)提的金額）貸：所得稅費(fèi)用 ? ? ? ?（之前計(jì)提的金額）

2024-03-05

1，2.每月都要計(jì)提。3 購銷合同印花稅萬分之三沒錯， 4，現(xiàn)實(shí)中都是按照銷售收入來計(jì)算購銷合同印花稅的，5.關(guān)于工資分錄看我發(fā)的截圖因?yàn)橛袀€人承擔(dān)的社保要向職工收回，發(fā)工資時有其他應(yīng)收款，而計(jì)提時不用計(jì)提個人承擔(dān)部分， 8，科目大部分一樣，但小部分有差異的。這個區(qū)別就是科目不一樣。

2021-09-10

你好我坐標(biāo)河北我們這邊稅局軟件客服有個答復(fù)，您可以參考但是建議和您當(dāng)?shù)囟惥?2366確認(rèn)下（另外只是供領(lǐng)導(dǎo)或高級人才居住的宿舍是有個稅的）企業(yè)無償給員工提供宿舍，屬于福利性的支出，應(yīng)并入“工資薪金所得”繳納個稅。但目前對于集體享受的、不可分割的、非現(xiàn)金方式的福利，原則上不征收個人所得稅。政策依據(jù)：《國家稅務(wù)總局所得稅司巡視員盧云就所得稅相關(guān)政策2012年4月11日答疑》。

2022-10-26

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