我們不需要包裝，收到的什么樣直接就售出了，那就是9%被？

9%處理的，那你這里就是

收到的發(fā)票也不用加計(jì)抵扣對(duì)不？

還想問(wèn)一下那靈芝孢子粉如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)深加工，沒(méi)有破壁，也是9%嘛？

對(duì)的，你這個(gè)就不享受加計(jì)扣除的。

你自己判斷是否屬于深加工？

如果收到的發(fā)票是免稅的，享受加計(jì)扣除嘛？多少稅率扣除呀？

奧，那靈芝孢子粉這個(gè)我知道了，謝謝老師！

那老師如果采購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品是合作社銷(xiāo)售的，開(kāi)出的發(fā)票是免稅的，我們享受加計(jì)扣除嘛？多少稅率扣除呀？

也是可以的享受加計(jì)扣除的

9%嘛？增值稅申報(bào)的時(shí)候怎么填寫(xiě)申報(bào)表？填到農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票那里嘛？

附表2農(nóng)產(chǎn)品抵扣憑證里面 申報(bào)時(shí)填寫(xiě)

附表2第6行，是這里嗎？

具體幾行，我記不太清楚了，有一個(gè)農(nóng)產(chǎn)品的專(zhuān)門(mén)填寫(xiě)的行字。

奧奧。我說(shuō)的就是這個(gè)，農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷(xiāo)售發(fā)票，是這里嗎？

我們收到免稅的發(fā)票，加計(jì)扣除是按照9%對(duì)吧？

你收到免稅發(fā)票的就是正常的9%，抵扣就沒(méi)有加計(jì)扣除，加計(jì)扣除是指按照10%進(jìn)行抵扣。

那只有我深加工的時(shí)候，收到免稅的發(fā)票，可以按10扣是不？

對(duì)的，理解正確了的

好的謝謝老師。然后都是未開(kāi)票收入，如果之前申報(bào)表填寫(xiě)錯(cuò)誤了，填到13%銷(xiāo)售里了，可以在13%未開(kāi)票收入那里填寫(xiě)負(fù)數(shù)，然后填到9%行里嘛？

可以這樣更正處理的

好的，謝謝老師了。