12月計提工資2.5萬，計提年終獎3萬，跨年1月只支付了工資2.2萬，現(xiàn)做賬會計分錄如何寫？ 另外同樣的情況，12月計提工資5萬，計提年終獎6萬，跨年1月只支付了工資4.5萬，年終獎12萬，會計分錄如果寫？
同學(xué)你好！實際支付的話 借：應(yīng)付職工薪酬 ? ? ?貸：銀行存款 這兩個? ? 都會導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬有余額的? ? 只是一個在貸方? 一個在借方
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12月計提工資2.5萬，計提年終獎3萬，跨年1月只支付了工資2.2萬，現(xiàn)做賬會計分錄如何寫？ 另外同樣的情況，12月計提工資5萬，計提年終獎6萬，跨年1月只支付了工資4.5萬，年終獎12萬，會計分錄如果寫？
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老師，一個員工每個月工資是1萬塊，然后年終獎是36000，那年終獎計提的時候是交3個點的稅，最后匯算清繳會包含年終獎36000的金額么？還是只是每個月一萬塊的工資薪金部分？
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老師，2021年12月計提年終獎金，4萬，只發(fā)放了2萬，2021年分錄，借:管理費用一工資 40000 貸:應(yīng)付職工薪酬，年度匯算時己調(diào)增，2022年我賬務(wù)上要怎么處理？小企業(yè)會會準(zhǔn)則
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年終獎能作為工資薪金基數(shù)來計算福利費的14%嗎？比如工資是發(fā)了320萬，年終獎是次年3月發(fā)了50萬！計算福利費限額=(320+50）*14%=51.8萬，這50萬的年終獎要在12月31號之前計提！我這樣理解對嗎？
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老師，現(xiàn)在做匯算清繳，A105050工資薪酬支出表，想問12月的工資及年終獎都是計提數(shù)與實發(fā)有差距，比如我年終獎工資一起計提10萬，實際后面發(fā)放是11萬，那我＂實際發(fā)生額＂欄12月算11萬還是10萬。如果我按12萬，23年調(diào)減1萬，那我申報24年時我又得調(diào)增1萬。這樣是不是很麻煩
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老師內(nèi)賬，要是開出發(fā)票1000，回款1000，實際業(yè)務(wù)沒有發(fā)生，那么這個1000能不能做主營業(yè)務(wù)處理
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發(fā)票抬頭寫“個人”不可以吧？
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不考慮跨年問題嗎
這個不用考慮呀? 不影響的
上一年度，多計提應(yīng)付工資，下一年度不需要使用以前年度損益調(diào)整？不考慮不是同一自然年度問題，直接安照多計提就不計提了，少計提就補計提么？
是嗎？我理解的對嗎？
這個不用考慮的? 以后年度? ?同樣要計提發(fā)放工資的? ? 最后還是動態(tài)平衡的
好的，明白了，謝謝啦
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝