那請問圖中扣除類項目，例如職工薪酬，不需要調(diào)整的話，需要寫進去嗎？

就要填寫明細表職工薪酬明細表，不管需不需要調(diào)整都要填寫。

老師，為什么同樣不需要調(diào)整，收入金額不需要填寫，職工薪酬金額需要填寫呢？

你好，小型微利企業(yè)收入明細表成本明細表期間費用明細表，這個是免填寫的。

老師，這張表第二行，減不允許扣除的支出，指的是什么？

收入減去成本 這個成本不孕抵扣的

這個成本不允許抵扣的。

老師，我的意思是怎么樣的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費是不能抵扣的，要填在第二行？

有那種沒發(fā)票的嗎 沒有的不用

明白了，您的意思是這塊填寫的是沒發(fā)票不得抵扣的金額是吧？

是的 是這么意思的

那這個廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費，超過收入15%部分以后年度扣除，是在表格這幾行中體現(xiàn)嗎？

你好，是在最后一行體現(xiàn)的。

請問 “三、本年計算扣除限額的基數(shù)”，這一行是填什么，是填收入嗎？

你好 是的填寫的是收入。

謝謝，最后問一下增值稅專用發(fā)票如果開票有誤，是不是當月只能作廢，跨月只能沖紅？