12月增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)，稅盤440元計入了管理費用，年底結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，1月份報稅時候抵扣了440這一部分，交了剩下部分增值稅，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄呢
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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12月增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)，稅盤440元計入了管理費用，年底結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了，1月份報稅時候抵扣了440這一部分，交了剩下部分增值稅，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄呢
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老師，請問去年稅控服務(wù)費440，之前會計做了稅費抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒有在申報時填報（實際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個月開了票，我想把440給抵扣了，會計分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下
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老師，問下在今年1月份，做了一筆福利費的分錄，借：管理費用-福利費 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 ，當(dāng)時沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，抵扣了稅，這個月我需要把這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那現(xiàn)在分錄該怎么做？
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12月份的進(jìn)項稅7284214.48元，銷項稅額7512950.19元，未交增值稅-218948.03元，12月應(yīng)交未交的填值稅9787.68元，1月份又多扣了，扣了20077.80元的增值稅，多扣了10290.12元，在2月份申報完退回，這些每一步分錄該怎么做？請問，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納，退回的分錄。
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您好，老師，2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄，當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項的分錄是這樣借：行應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費~待認(rèn)證未抵扣稅費 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的分錄是這樣：借，應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄，不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項，部長說不讓那樣做，當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改，那我現(xiàn)在12月份了，怎么怎么做呢？？？金額怎么取呢，
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2（2018單）.20×6年3月5日，甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓，工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金，甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元，借款期限為2年，年利率為 7%(與實際利率相同），借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日，甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財，共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是（ ）。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金，專門借款不能按照1.1日開始計算
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這個是做到1月份的賬里嗎，440那個管理費用12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了，1月份應(yīng)該怎么做呢，減免稅和這個管理費用是不是做重復(fù)了
是的，這個是做到1月里面的
那12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的管理費用440就不用管了嗎
是的，這個不用管的
好的，謝謝老師
好的，客氣，幫到你就好
老師，再打擾下，那個應(yīng)交稅費-減免稅那塊在貸方了，怎么把他弄平呢
你去年12月抵減的時候，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅? 貸：管理費用啊
12月沒做抵減，12月做了結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，結(jié)轉(zhuǎn)平了，1月份應(yīng)該怎么做？
你12月是怎么賬務(wù)處理的