借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅? 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅?,應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅
12月增值稅未結(jié)轉(zhuǎn),稅盤440元計入了管理費用,年底結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了,1月份報稅時候抵扣了440這一部分,交了剩下部分增值稅,我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做分錄呢
老師,請問去年稅控服務(wù)費440,之前會計做了稅費抵減分錄(借:未交增值稅 貸:減免稅款),但去年當(dāng)月并沒有在申報時填報(實際就是做了賬,并沒有扣掉440)。這個月開了票,我想把440給抵扣了,會計分錄上需要怎么處理?如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款,在這個月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下
老師,問下在今年1月份,做了一筆福利費的分錄,借:管理費用-福利費 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸:庫存現(xiàn)金 ,當(dāng)時沒有做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,抵扣了稅,這個月我需要把這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,那現(xiàn)在分錄該怎么做?
12月份的進(jìn)項稅7284214.48元,銷項稅額7512950.19元,未交增值稅-218948.03元,12月應(yīng)交未交的填值稅9787.68元,1月份又多扣了,扣了20077.80元的增值稅,多扣了10290.12元,在2月份申報完退回,這些每一步分錄該怎么做?請問,結(jié)轉(zhuǎn),繳納,退回的分錄。
您好,老師,2022年3-4月份我做過2個月的這個分錄,當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項的分錄是這樣借:行應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費~待認(rèn)證未抵扣稅費 貸:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~進(jìn)項稅額 當(dāng)時做的結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的分錄是這樣:借,應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅~銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 ~轉(zhuǎn)出未交增值稅 后面5-11月做的分錄又是我2圖寫1的分錄,不是每月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項銷項,部長說不讓那樣做,當(dāng)時3.4月份的分錄我也沒改,那我現(xiàn)在12月份了,怎么怎么做呢???金額怎么取呢,
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
上個月的工會經(jīng)費忘計提了 這個月可以補記一筆嗎?
您好!請問可以在你們平臺進(jìn)行繼續(xù)教育嗎
老師,建筑業(yè)已開票確認(rèn)收入,成本票要年底收到,暫估的時候需要暫估原材料,再領(lǐng)用,還是直接借主營業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款暫估
老師您好。我們和一家公司合作做項目,項目分成我們六他們四。合同價格為49998。他們采購成本為20617.746(含稅價格) 想問一下凈利潤需要分給他們多少錢?(新手不太會,麻煩老師啦!)
老師,你好,偶然翻到之前的憑證發(fā)現(xiàn)3月份增值稅減免營業(yè)外收入的會計憑證比實際的多記了0.3元,這個要怎么調(diào)?
這個是做到1月份的賬里嗎,440那個管理費用12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,1月份應(yīng)該怎么做呢,減免稅和這個管理費用是不是做重復(fù)了
是的,這個是做到1月里面的
那12月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的管理費用440就不用管了嗎
是的,這個不用管的
好的,謝謝老師
好的,客氣,幫到你就好
老師,再打擾下,那個應(yīng)交稅費-減免稅那塊在貸方了,怎么把他弄平呢
你去年12月抵減的時候,借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅? 貸:管理費用啊
12月沒做抵減,12月做了結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里,結(jié)轉(zhuǎn)平了,1月份應(yīng)該怎么做?
你12月是怎么賬務(wù)處理的