老師，收到款時(shí)做了分錄: 借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款 支付時(shí)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款 沖工資借：管理費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)付款——生育津貼，這樣其他應(yīng)付款貸方多記了，

同學(xué)，你好 整個(gè)分錄 每月計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 收到生育津貼： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款--XX員工 付員工津貼： 借：其他應(yīng)付款--XX員工 管理費(fèi)用-工資 貸：現(xiàn)金

為什么支付是用現(xiàn)金呢？我需要把支付時(shí)，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款這個(gè)憑證紅沖了，這個(gè)已經(jīng)跨年了怎么處理呢？

同學(xué)，你好 也可以是銀行存款 如果你要紅沖，可以直接紅沖

跨年了，還需要調(diào)整嗎？

同學(xué)，你好 不需要調(diào)整

老師我不理解沖工資的分錄，其他應(yīng)付款—生育津貼 15000，工資每月4000這個(gè)分錄怎么做，生育津貼一次性支付的，工資每月計(jì)提，實(shí)際沒(méi)有發(fā)放。

同學(xué)，你好 每月計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放工資： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 收到生育津貼： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款--XX員工 付員工津貼： 借：其他應(yīng)付款--XX員工 管理費(fèi)用-工資 貸：現(xiàn)金 這是整個(gè)分錄，你是不理解哪個(gè)分錄？

就是最后付員工津貼最后一個(gè)分錄。

同學(xué)，你好 舉個(gè)例子 假如：產(chǎn)假期間每月發(fā)工資2000元，發(fā)了4個(gè)月，現(xiàn)在收到生育津貼10000元，還需給員工2000元。 每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)用-工資??2000 ??????????????????????????????貸：應(yīng)付職工薪酬?2000 發(fā)放工資：???????借：應(yīng)付職工薪酬?2000 ???????????????????????????????貸：銀行存款?2000 收到生育津貼：?借：銀行存款?10000 ????????????????????????????????貸：其他應(yīng)付款--XX員工?10000 付員工津貼：????借：其他應(yīng)付款--XX員工?10000 ???????????????????????????????管理費(fèi)用-工資?-8000 ???????????????????????????????貸：現(xiàn)金2000

實(shí)際銀行存款 已經(jīng)支付了生育津貼15000，計(jì)提了工資，沒(méi)有發(fā)放工資分錄這樣做，對(duì)嗎？借：其他應(yīng)付款_生育津貼 15000 管理費(fèi)用_職工工資 0 貸:銀行存款 15000

同學(xué)，你好 不對(duì)，管理費(fèi)用——工資要沖掉的

那我這個(gè)，要怎么沖，我還是沒(méi)明白