某公司購進(jìn)原材料，增值稅專用發(fā)票里增值稅額為1.3萬，因管理不善損失5%，則可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是1.3萬x（1-5%）。老師，既然有增值稅發(fā)票，繳納增值稅的時候直接看發(fā)票減去1.3萬進(jìn)項(xiàng)稅不就行了，稅務(wù)局又是怎么知道有“因管理不善造成5%的損失”，而不準(zhǔn)予減免這部分的稅額？
你好，你是問題目為什么要這樣出嗎？
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Q
老師您好。題目：12月31日進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)因管理不善造成原材料毀損一批，該批材料的成本為10萬元，應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為1.3萬元。收到保險公司賠償6.6萬元，經(jīng)批準(zhǔn)做賬務(wù)處理。請問老師，為什么答案是管理費(fèi)用減5萬呢？
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某公司購進(jìn)原材料，增值稅專用發(fā)票里增值稅額為1.3萬，因管理不善損失5%，則可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是1.3萬x（1-5%）。老師，既然有增值稅發(fā)票，繳納增值稅的時候直接看發(fā)票減去1.3萬進(jìn)項(xiàng)稅不就行了，稅務(wù)局又是怎么知道有“因管理不善造成5%的損失”，而不準(zhǔn)予減免這部分的稅額？
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Q
甲公司是增值稅一般納稅人，2020年1月從外地購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元，該批原材料在運(yùn)回甲公司途中因管理不善丟失了5%，又因遇不可抗力毀損了30%。求該批原料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
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甲公司是增值稅一般納稅人，2020年1月從外地購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元，該批原材料在運(yùn)回甲公司途中因管理不善丟失了5%，又因遇不可抗力毀損了30%。求該批原料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
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甲公司是增值稅一般納稅人，2020年1月從外地購入一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額1.3萬元，該批原材料在運(yùn)回甲公司途中因管理不善丟失了5%，又因遇不可抗力毀損了30%。求該批原料的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額
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不是，是我自己想不明白現(xiàn)實(shí)中，怎么就不能抵扣那5%的稅了
因?yàn)楣芾聿簧圃斐蓳p失不準(zhǔn)予抵扣我知道，我是想知道稅務(wù)局又是怎么知道有這5%的管理不善？而不準(zhǔn)予抵扣這部分的進(jìn)項(xiàng)稅？不知道我說明白了沒有
你好，這是要納稅人根據(jù)實(shí)際情況做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
可是實(shí)際的進(jìn)項(xiàng)稅就是1.3萬呢
因?yàn)楣芾聿簧圃斐?%的損失，以后不能賣掉產(chǎn)生銷項(xiàng)稅了
我感覺是懵的
是的，因?yàn)楣芾聿簧圃斐?%的損失，以后不能賣掉產(chǎn)生銷項(xiàng)稅，所有進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出