你好 符合上面三個(gè)條件的 申報(bào)的時(shí)候累計(jì)扣除費(fèi)用是六萬(wàn)

您好 就是進(jìn)項(xiàng)稅額在一般計(jì)稅跟簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目共同使用 不好區(qū)分 然后根據(jù)一般計(jì)稅跟簡(jiǎn)易計(jì)稅的銷售額來(lái)劃分 因?yàn)楹?jiǎn)易計(jì)稅不能抵扣進(jìn)項(xiàng)

你好，收到的境外投資收益是稅后的，要先還原成稅前收入，然后扣減已經(jīng)在國(guó)外繳納的所得稅，再補(bǔ)交國(guó)內(nèi)外的稅率差，也就是50/（1-20%）*（25%-20%）

同學(xué)您好： 1、關(guān)于第（4）小問(wèn)： ①、存貨的賬面價(jià)值=400萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)=600萬(wàn)元，因此形成可抵扣暫時(shí)性差異=200萬(wàn)元，需要納稅調(diào)增。 ②、按照規(guī)定，2018年-2020年12月31日，研發(fā)費(fèi)用可以按照發(fā)生額75%加計(jì)扣除，因此費(fèi)用化部門可加計(jì)扣除數(shù)為20*75%萬(wàn)元；資本化部分當(dāng)年的攤銷額為40/5/5=4萬(wàn)元，可加計(jì)扣除數(shù)為4*75%（題目已知會(huì)計(jì)折舊年限與稅法一致）。 ③、首先投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值=年末公允價(jià)值=1100萬(wàn)元，而稅法上采用成本法核算，投資性房地產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=1200-1200/20/12*11=1145萬(wàn)元，因此形成可抵扣暫時(shí)性差異1145-1140=45萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)納稅所得額。 ④、買入的丁公司股票，因?yàn)榉诸悶橐怨蕛r(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的其他權(quán)益工具投資，其變動(dòng)不影響所得稅費(fèi)用，所以不用考慮。買入的丙公司股票，核算為交易性金融資產(chǎn)，其期末賬面價(jià)值=30*9=270萬(wàn)元，而計(jì)稅基礎(chǔ)=240萬(wàn)元，因此形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30萬(wàn)元。 綜合以上分析，就是第（4）問(wèn)的答案解析。 2、關(guān)于第（5）小問(wèn)： 首先可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)形成所得稅收益，應(yīng)納稅暫時(shí)性差異會(huì)形成所得稅費(fèi)用，因此依據(jù)上一問(wèn)的分析，可以算出2X19年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用。 答題完畢，希望能對(duì)您有所幫助。

你好，同學(xué)，這里商譽(yù)是在開始購(gòu)進(jìn)股權(quán)形成合并時(shí)產(chǎn)生的，現(xiàn)在購(gòu)成同一控制下是合并，長(zhǎng)投入賬成本4800×60%+800