每個(gè)月的社保都是當(dāng)月扣的，也是當(dāng)月開始記賬的，還需要計(jì)提嗎？

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

對(duì)的 需要計(jì)提 上面的是分錄

已執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬--社保 （單位部分） --職工福利費(fèi) （個(gè)人部分） 貸：銀行存款 計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用等 -- 社保 （單位部分） --職工福利費(fèi) （個(gè)人部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社保 （單位部分） --職工福利費(fèi) （個(gè)人部分） 未執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的 借：管理費(fèi)用等-- 社保 （單位部分） --職工福利費(fèi) （個(gè)人部分） 貸：銀行存款 注：個(gè)人應(yīng)繳部分的社保費(fèi)用全部由單位繳納，應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分要與當(dāng)月工資薪金一起合并計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

老師，可以幫幫忙看看這個(gè)貼子，對(duì)不對(duì)嗎？

你好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則都可以計(jì)提 個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分在工資

可不可以繳納社保的時(shí)候，借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位）。借：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人）。貸：銀行存款

應(yīng)付職工薪酬，他核算的內(nèi)容就包含社保工資福利費(fèi)等。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

老師，如果不計(jì)提社保，可以直接進(jìn)入管理費(fèi)用嗎？

也就是：借：管理費(fèi)用-單位社保。借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保。貸：銀行存款

你好，可以這么做的。

好的，謝謝老師，那如果按照我這樣子計(jì)入到管理費(fèi)用，那么其他應(yīng)收款就一直掛賬嗎？怎么沖平呢？

個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保借管理費(fèi)用，工資貸應(yīng)付職工薪酬工資，借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款個(gè)人負(fù)擔(dān)社保。

沒有明白上面分錄，不是支付本月社保應(yīng)該：借：管理費(fèi)用-單位社保。借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保。貸：銀行存款嗎

個(gè)人負(fù)擔(dān)的是從工資里面扣出來的。