@小菲老師 老師，您好： 我剛剛咨詢銷售退回的問(wèn)題，我還想問(wèn)下。 說(shuō)個(gè)前提條件，我們明年1月份申請(qǐng)轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人，之后有業(yè)務(wù)會(huì)重新申請(qǐng)為一般納稅人。要是我們現(xiàn)在沒(méi)辦法有進(jìn)項(xiàng)開(kāi)進(jìn)來(lái)，又不想補(bǔ)稅，我們可以等明年，轉(zhuǎn)一般納稅人之后再紅沖發(fā)票，開(kāi)進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)抵扣稅款嗎

老師好！我們現(xiàn)在面臨一個(gè)問(wèn)題，工業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，土增清算，稅務(wù)局以項(xiàng)目銷售沒(méi)有預(yù)售證或銷售許可證為由，不允許加計(jì)扣除20%，我想想咨詢下是否有條文可以駁回他們的說(shuō)法

我們是房地產(chǎn)公司一般納稅人，主營(yíng)銷售不動(dòng)產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，2016年我們?cè)诂F(xiàn)在的項(xiàng)目后面一塊空地上蓋了一圈圍墻，我們到現(xiàn)在也沒(méi)有購(gòu)買這塊地，當(dāng)時(shí)蓋是為了防止清地以后，村民再入內(nèi)種樹(shù)，現(xiàn)在有另外一個(gè)房地產(chǎn)公司要購(gòu)買那塊土地，想給我們10萬(wàn)元的款，相當(dāng)于就是那堵墻的工錢吧，我們想去稅務(wù)代開(kāi)10萬(wàn)的建安服務(wù)的發(fā)票給對(duì)方，然后把稅都交完了，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)交的增值稅，后面我們申報(bào)的時(shí)候還會(huì)跟不動(dòng)產(chǎn)那邊的進(jìn)項(xiàng)稅額沖抵嗎？我們實(shí)際上就想單獨(dú)把這個(gè)稅交了，不跟其他的混一起沖抵了，應(yīng)該要如何開(kāi)發(fā)票比較好，謝謝！

某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)擬對(duì)其開(kāi)發(fā)的位于縣城一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算,該項(xiàng)目相關(guān)信息如下: (1)2015年12以10000萬(wàn)元競(jìng)得國(guó)有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。 (2)該項(xiàng)目 2016年開(kāi)工建設(shè)，未取得《建筑工程施工許可證》，建筑工程承包合同注明的開(kāi)工日 期為3月25日，2019年1月竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本 7000萬(wàn)元:開(kāi)發(fā)費(fèi)用 3400萬(wàn)元。 (3)該項(xiàng)目所屬物業(yè)用房建成后產(chǎn)權(quán)歸全體業(yè)主所有，并已移交物業(yè)公司使用，物業(yè)用房開(kāi)發(fā)成 本 500 萬(wàn)元。 (4)2019年4月，該項(xiàng)目銷售完畢，取得含稅銷售收入42000萬(wàn)元。 其他相關(guān)資料:契稅稅率 5%，利息支出無(wú)法提供金融機(jī)構(gòu)證明，當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例為10%，企業(yè)對(duì)該項(xiàng)目選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅。 要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 (1)計(jì)算該項(xiàng)目應(yīng)繳納的增值稅額( )萬(wàn)元。 (2)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的城市維護(hù)城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加()萬(wàn)元。(3)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用()萬(wàn)元。 (4)計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)( )萬(wàn)元。 (5)計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額()萬(wàn)元。

老師您好（這個(gè)問(wèn)題問(wèn)過(guò)一個(gè)老師，我還是不太理解），公司是小規(guī)模納稅人，銷售眼鏡商店由總公司和分公司都是獨(dú)立核算增值稅，所得稅是匯算清繳 情況是分公司因沒(méi)有銀行賬戶，進(jìn)行進(jìn)貨的時(shí)候就不能有發(fā)票，（想解決進(jìn)貨庫(kù)存的發(fā)票問(wèn)題） 我們現(xiàn)在都是總公司進(jìn)貨開(kāi)發(fā)票，像這種情況應(yīng)該怎么樣處理？我們總分公司在一個(gè)市，距離相隔2公里，可以在總公司調(diào)庫(kù)存給分公司嗎（如果可以調(diào)撥庫(kù)存賬務(wù)怎么處理）？老師說(shuō)視為銷售，他是在一個(gè)市，不是跨市，如果是視為銷售，開(kāi)銷售發(fā)票必須得加價(jià)處理嗎？加多少幅度為合理？ 怎么樣能沒(méi)有稅控風(fēng)險(xiǎn)，最為合適處理這筆業(yè)務(wù) 兩個(gè)公司都是真實(shí)公司，而且都里真實(shí)業(yè)務(wù)