它是當(dāng)時(shí)發(fā)票沒(méi)有拿過(guò)來(lái)，所以我是想問(wèn)一下可不可以直接紅沖已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅呢？

你現(xiàn)在還沒(méi)有取到相應(yīng)發(fā)票嗎

8月的發(fā)票12月的時(shí)候才取到，可是12月的時(shí)候要紅沖，就覺(jué)得沒(méi)有必要入賬該發(fā)票的數(shù)據(jù)，所以才疑惑，還請(qǐng)老師能解答一下。

那你沖減之前 入賬的會(huì)計(jì)分錄就可以，之前的進(jìn)項(xiàng)稅使用進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目

什么意思呢？當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；

你當(dāng)時(shí)的憑證是怎么做的

沒(méi)入賬的發(fā)票，當(dāng)時(shí)稅額已經(jīng)抵扣了。分錄就是我上面做的借貸；

那你現(xiàn)在不抵扣的話 借：貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

好的，那么進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出會(huì)有一個(gè)余額的。