直接結(jié)轉(zhuǎn)這部分要交的稅款嗎？進項銷項也要沖掉吧？

增值稅進項和銷項可以在年末結(jié)轉(zhuǎn)沖銷，日常繳稅時無需結(jié)轉(zhuǎn)沖銷

年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)嘛，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

可以把應交稅費——應交增值稅專戶的本年累計用紅字沖銷結(jié)轉(zhuǎn)

怎么做分錄沖銷呢，比如進項1000銷項2000

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-1000? 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-1000，貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）-2000

可以每月結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？借：應交稅費-銷項稅額 2000 貸：應交稅費-進項稅額1000 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000貸：應交稅費-未交增值稅 1000可以這樣操作嗎

一般沒有1個月一做的，都是年末結(jié)轉(zhuǎn)沖銷或者不結(jié)轉(zhuǎn)沖銷

這樣呀，那如果本月的進項都沒有認證呢，是都進去應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）嗎

1、收到發(fā)票，做賬了，只是進項沒認證，可以通過 “應交稅費-待抵扣進項稅”來處理2、沒有收到發(fā)票，或收到發(fā)票不做賬，無需處理

那如果應交稅費-待抵扣進項稅1000銷項稅額2000月底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，或者年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

應交稅費-待抵扣進項稅1000不結(jié)轉(zhuǎn)

一般不會出現(xiàn)你說的這種情況

這邊交稅，那邊還有待抵扣

那比如2020年11月沒有銷項稅額，然后待抵扣進項1000元，然后2020年12月有2000元銷項，準備把這1000元待抵扣進行抵扣，是怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1000 貸：應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）1000

那如果2020年12月份有300元不符合條件的進項要轉(zhuǎn)出，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

紅字處理掉就行，借方專欄的借方紅字，貸方專欄的貸方紅字

比如不符合條件的福利費抵扣了進項稅額200元，是不是做借：管理費用-福利費200 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）這樣處理呢