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演示賬套

銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預繳的增值稅相抵為零，那城建稅，教育附加，地方教育附加是不是也為零了？

2021-02-04 16:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-04 16:39

你好，預交增值稅的同時，也預交了城建稅，教育附加，地方教育附加嗎？

快賬用戶6973 追問 2021-02-04 16:40

也有預繳

齊紅老師解答 2021-02-04 16:41

你好，附加稅都預交了，這種情況（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預繳的增值稅相抵為零）申報的時候就不需要再繳納附加稅了。

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 00:22

但預繳是按2個點預繳了

齊紅老師解答 2021-02-05 08:56

你好，附加稅都預交了，這種情況（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預繳的增值稅相抵為零）申報的時候就不需要再繳納附加稅了。（是針對這個回復有什么疑問嗎）

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:01

銷項9個點，進項13個點，異地預繳按2個點預繳增值稅和附加稅。附加稅不是不能抵扣嗎，那銷項減進項產(chǎn)生的增值稅也是不需要繳納附加稅了嗎？

齊紅老師解答 2021-02-05 09:03

你好，你的描述是（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預繳的增值稅相抵為零），既然增值稅是0，那附加稅也就不需要繳納的

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:19

老師你能幫我看下這算的什么意思，對嗎？銷項2000000÷1.09×0.09=165138 進項1116444.16÷1.13×0.13=128440 應納增值稅 165138-128440=3668 城建稅就是 3668×0.07=2569 教育附加 3668×0.03=1101 地方附加 3668×0.02=734 然后預繳增值稅有36698，附加稅也有預繳。所以最終要交3668+2569+1101+734，這個算法對嗎？

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:21

最終所有加起來減去預繳的增值稅，就是要交的稅嗎？

齊紅老師解答 2021-02-05 09:21

你好，銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預繳的增值稅相抵為零應交增值稅是36698，而不是3668（請看圖，你這里提供的數(shù)據(jù)是有錯誤的）