從哪個科目看呢？比如匯算清繳時交的上一年的稅費，是計算到今年嗎？

你好，可以通過應(yīng)交稅費—某某稅款借方發(fā)生額統(tǒng)計。 匯算清繳時交的上一年的稅費，是需要計算在實際繳納稅款年度?

就是說不管實際稅費屬于那一年的，這個納稅總額是當年實際繳納的來計算

你好，是的，是這樣的?

老師，小規(guī)模納稅人30萬以下減免稅額，也是通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅計算的，如果按這個科目計算容易出現(xiàn)誤差，怎么才能避免呢？

你好，具體是什么原因?qū)е碌恼`差，能舉例說明一下嗎

比如，小規(guī)模納稅人30萬以下減免增值稅，做分錄時:借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅:借:應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入

這樣減免的增值稅也計入應(yīng)交增值稅借方了

你好，你這樣沒有體現(xiàn)有差異啊?

但是這個減免的增值稅沒有繳納，也計入應(yīng)交稅費的借方了，到時候會計入到納稅總額了

你好，貸方發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少，沒有差異啊?

工商年報統(tǒng)計納稅總額，不是按應(yīng)交增值稅借方總額統(tǒng)計的嗎？

你好，工商年報統(tǒng)計納稅總額是企業(yè)繳納的各項稅款合計金額。 不僅僅是增值稅，也不包括減免的增值稅

明白了，老師，公司0元購買的股權(quán)公司，還需要填寫到年報里嗎？

你好，公司0元購買的股權(quán)公司，需要在年報有所體現(xiàn)的

老師，股東在2020.3.11和2020.3.31各轉(zhuǎn)入100萬，實繳出資額填一起了，實繳出資時間填哪個日期